जब चीन में कोई कंपनी किसी विदेशी नागरिक को स्थानीय रोजगार अनुबंध के तहत नियुक्त करती है, तो यह दो अनिवार्य दायित्वों को सक्रिय करता है: सामाजिक बीमा पंजीकरण और व्यक्तिगत आयकर (आईआईटी) रोक। ये वर्क और रेजिडेंस परमिट प्रक्रियाओं से अलग हैं लेकिन कानूनी अनुपालन के लिए समान रूप से महत्वपूर्ण हैं। सामाजिक बीमा के लिए पंजीकरण करने या आईआईटी को सही ढंग से रोकने में विफलता के परिणामस्वरूप नियोक्ता के लिए बकाया भुगतान, विलंब शुल्क और दंड हो सकता है, साथ ही कर्मचारी की वीज़ा स्थिति में संभावित व्यवधान भी हो सकता है। FINERISE कंसल्टेंट्स स्पष्ट मार्गदर्शन प्रदान करता है कि वास्तव में क्या आवश्यक है, जिसमें अन्य देशों के साथ चीन के सामाजिक सुरक्षा समझौतों का प्रभाव और विदेशियों के लिए नवीनतम कर नियम शामिल हैं।

➦ भाग 1: विदेशी कर्मचारियों के लिए सामाजिक बीमा

✔ किसका बीमा होना चाहिए

• पीआरसी के सामाजिक बीमा कानून के तहत, कोई भी विदेशी जिसने चीन में किसी कंपनी के साथ स्थानीय रोजगार अनुबंध पर हस्ताक्षर किया है, सैद्धांतिक रूप से, राष्ट्रीयता की परवाह किए बिना, पूर्ण सामाजिक बीमा योजना में भाग लेने के लिए आवश्यक है।
• एक विदेशी मूल कंपनी द्वारा प्रतिनियुक्त और प्रत्यक्ष चीन रोजगार अनुबंध न रखने वाला विदेशी अनिवार्य दायरे से बाहर हो सकता है, लेकिन इसका मामला-दर-मामला आधार पर मूल्यांकन किया जाना चाहिए।
• प्रतिनिधि कार्यालय जो सीधे स्थानीय कर्मचारियों को काम पर नहीं रख सकते, आमतौर पर तीसरे पक्ष की एचआर एजेंसियों के माध्यम से विदेशी नागरिकों को नियुक्त करते हैं; नियोजन एजेंसी सामाजिक बीमा पंजीकरण के लिए जिम्मेदार होती है।

✔ कौन से सामाजिक बीमा लागू होते हैं

चीन की सामाजिक बीमा प्रणाली में पांच मुख्य योजनाएं शामिल हैं:

• पेंशन (एंडोमेंट) बीमा: नियोक्ता अंशदान ~16%, व्यक्तिगत ~8% (दरें शहर के अनुसार थोड़ी भिन्न होती हैं)।
• चिकित्सा बीमा: नियोक्ता ~8%, व्यक्तिगत ~2%, साथ ही मातृत्व घटक के लिए एक छोटी निश्चित राशि (जिसे अधिकांश शहरों में चिकित्सा बीमा में विलय कर दिया गया है)।
• कार्य-संबंधी चोट बीमा: केवल नियोक्ता; दर उद्योग के अनुसार भिन्न होती है (आमतौर पर 0.2%–1.9%)।
• बेरोजगारी बीमा: नियोक्ता ~0.5%, व्यक्तिगत ~0.5% (दर भिन्न हो सकती है)।
• मातृत्व बीमा: अब अधिकांश क्षेत्राधिकारों में चिकित्सा बीमा के साथ संयुक्त; केवल नियोक्ता अंशदान।

वास्तविक दरों और नीतियों को हमेशा स्थानीय सामाजिक बीमा ब्यूरो से सत्यापित किया जाना चाहिए, क्योंकि ग्वांगझोउ, फोशान, शेन्ज़ेन और अन्य शहरों में थोड़े अलग कार्यान्वयन नियम हो सकते हैं।

✔ सामाजिक सुरक्षा समझौते (समग्रता समझौते)

चीन ने दोहरे कवरेज से बचने और पेंशन पात्रता के लिए बीमा अवधियों के एकत्रीकरण की अनुमति देने के लिए कई देशों के साथ द्विपक्षीय सामाजिक सुरक्षा समझौतों पर हस्ताक्षर किए हैं। 2026 तक, ये समझौते दूसरों के अलावा, निम्नलिखित के साथ मौजूद हैं: जर्मनी, दक्षिण कोरिया, जापान, कनाडा, नीदरलैंड, फिनलैंड, लक्जमबर्ग, डेनमार्क, स्पेन और स्विट्जरलैंड। प्रत्येक समझौता निर्दिष्ट करता है कि किस श्रेणी के श्रमिकों को एक निर्धारित अवधि (आमतौर पर 5 वर्ष, नवीकरणीय) के लिए चीन के पेंशन और/या बेरोजगारी बीमा में योगदान करने से छूट दी गई है। छूट से लाभ उठाने के लिए, विदेशी कर्मचारी को गृह देश के सक्षम संस्थान द्वारा जारी कवरेज प्रमाणपत्र प्रस्तुत करना होगा। हम पात्रता निर्धारित करने और चीनी और विदेशी दोनों अधिकारियों के साथ आवश्यक फाइलिंग को संभालने में सहायता करते हैं।

✔ अंशदान आधार और सीमाएं

अंशदान की गणना कर्मचारी के वास्तविक मासिक वेतन पर की जाती है, जो स्थानीय न्यूनतम और अधिकतम सीमाओं (आमतौर पर शहर के औसत मासिक वेतन का 60%–300%) के अधीन है। नियोक्ता को रोजगार आरंभ तिथि के 30 दिनों के भीतर कर्मचारी को सामाजिक बीमा ब्यूरो में पंजीकृत करना होगा और इलेक्ट्रॉनिक प्रणाली के माध्यम से मासिक अंशदान करना होगा।

➦ भाग 2: विदेशी कर्मचारियों के लिए व्यक्तिगत आयकर (आईआईटी)

✔ कर निवास: निवासी बनाम अनिवासी

• अनिवासी करदाता: एक विदेशी जो एक कैलेंडर वर्ष में चीन में 183 दिनों से कम रहता है, आम तौर पर एक अनिवासी होता है और केवल चीन के भीतर से प्राप्त आय पर कर लगाया जाता है। यदि आय केवल चीनी नियोक्ता से वेतन है और कर मासिक रूप से सही ढंग से रोका गया है, तो कोई वार्षिक समाधान आवश्यक नहीं है।
• निवासी करदाता: एक विदेशी जो एक कैलेंडर वर्ष में 183 दिन या उससे अधिक चीन में रहता है, उसे निवासी माना जाता है और वह विश्वव्यापी आय पर आईआईटी के अधीन होता है। यदि उनकी वार्षिक आय सीमा से अधिक है या नियोक्ता ने पूरी तरह से कर नहीं रोका है, तो उन्हें वार्षिक कर रिटर्न (अगले वर्ष 1 मार्च से 30 जून) दाखिल करना होगा।

✔ कर योग्य आय और दरें

रोजगार आय (वेतन, बोनस, भत्ते, आदि) पर व्यापक आय श्रेणी के तहत 3% से 45% तक की प्रगतिशील दरों पर कर लगाया जाता है। मानक कटौती 5,000 आरएमबी प्रति माह (60,000 आरएमबी प्रति वर्ष) है।

✔ विशेष कटौतियां और विदेशी कर-मुक्त भत्ता विकल्प

2018 के आईआईटी सुधार के तहत, विदेशी निवासी निम्नलिखित में से कोई एक चुन सकते हैं:

• मानक विशेष अतिरिक्त कटौतियां: चीनी निवासियों के लिए उपलब्ध समान कटौतियां (बाल शिक्षा, सतत शिक्षा, आवास ऋण ब्याज, आवास किराया, बुजुर्ग देखभाल, और 3 वर्ष से कम उम्र के बच्चों के लिए शिशु देखभाल)। या
• कर-मुक्त भत्ते ("पुराना" विदेशी लाभ): एक विदेशी आवास किराए, भोजन व्यय, कपड़े धुलाई, स्थानांतरण व्यय, भाषा प्रशिक्षण शुल्क और बच्चों की शिक्षा शुल्क के लिए उचित कर-मुक्त प्रतिपूर्ति का दावा कर सकता है, यदि नियोक्ता की नीति और उचित चालान ऐसे दावों का समर्थन करते हैं। यह विकल्प 31 दिसंबर 2027 तक उपलब्ध है (वित्त मंत्रालय/राज्य कर प्रशासन अधिसूचना संख्या 29, 2023 द्वारा विस्तारित)। दोनों विधियों को एक ही वर्ष में संयोजित नहीं किया जा सकता है।

नियोक्ताओं को प्रत्येक विदेशी कर्मचारी के लिए कौन सी विधि लागू करनी है, यह तय करना होगा और वर्ष के दौरान इसे लगातार लागू करना होगा। हमारी पेरोल और कर टीम प्रत्येक व्यक्ति के लिए सबसे कर-कुशल रणनीति का मॉडल तैयार कर सकती है।

✔ रोक और दाखिल दायित्व

नियोक्ता को कर्मचारी के मासिक वेतन से आईआईटी रोकना होगा और इसे अगले महीने की 15 तारीख तक कर प्राधिकरण को भेजना होगा। निवासी करदाताओं के लिए, यदि कुल वार्षिक आय सीमा से अधिक है, तो अगले 30 जून तक वार्षिक समाधान पूरा किया जाना चाहिए। अनिवासियों को वार्षिक समाधान दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है यदि केवल एक नियोक्ता ने सही ढंग से कर रोका है।

➦ पेरोल, सामाजिक बीमा और कर दाखिल के लिए FINERISE को क्यों चुनें?

✔ एकीकृत पेरोल और अनुपालन

हम आपके विदेशी और स्थानीय कर्मचारियों के लिए एक अनुरूप मासिक पेरोल चलाते हैं, सही आईआईटी रोक की गणना करते हैं, सामाजिक बीमा अंशदान पंजीकृत और दाखिल करते हैं, और सभी संबंधित रिपोर्टिंग को संभालते हैं — सभी आपके वर्क परमिट और रेजिडेंस परमिट की स्थिति के साथ समन्वित होते हैं।

✔ सामाजिक सुरक्षा समझौता विशेषज्ञता

हम यह निर्धारित करते हैं कि क्या आपके विदेशी कर्मचारी को द्विपक्षीय समझौते के तहत कानूनी रूप से चीन के पेंशन और बेरोजगारी बीमा से छूट दी जा सकती है और गृह देश से आवश्यक कवरेज प्रमाणपत्र प्राप्त करने में सहायता करते हैं।

✔ कर अनुकूलन (कानून के भीतर)

हम निवासी विदेशियों के लिए मानक विशेष कटौतियों और कर-मुक्त भत्तों के बीच चुनाव पर सलाह देते हैं, यह सुनिश्चित करते हुए कि नियोक्ता 2027 की समय सीमा से चूक न जाए और दावे उचित दस्तावेज़ीकरण द्वारा समर्थित हों।

✔ वर्क परमिट और रेजिडेंस परमिट के साथ पूर्ण एकीकरण

क्योंकि वर्क परमिट नवीनीकरण और स्थायी निवास आवेदनों के दौरान सामाजिक बीमा और आईआईटी रिकॉर्ड की जांच तेजी से की जा रही है, हम सभी प्रणालियों के बीच पूर्ण संरेखण सुनिश्चित करते हैं, जिससे महत्वपूर्ण क्षण में गैर-अनुपालन के सामने आने का जोखिम समाप्त हो जाता है।

सेवा कोटेशन और परामर्श

पेरोल, सामाजिक बीमा और कर अनुपालन सेवाओं का शुल्क कर्मचारियों की संख्या और उनकी व्यक्तिगत स्थितियों की जटिलता पर निर्भर करता है। एक अनुकूलित प्रस्ताव और मुफ्त प्रारंभिक परामर्श के लिए कृपया संपर्क करें:

• ✆ ग्वांगझोउ हॉटलाइन: +86 20 8732 3100
• ✆ फोशान हॉटलाइन: +86 757 8312 2090
• ✉ ईमेल: info@finerise-hk.com

FINERISE कंसल्टेंट्स आपकी सहायता कर सकते हैं

2005 में स्थापित, FINERISE कंसल्टिंग कंपनी पंजीकरण प्रबंधन, ऑफशोर कंपनी पंजीकरण, विदेशी निवेश सेवाएं, वित्तीय और कर एजेंसी परामर्श, बौद्धिक संपदा एजेंसी और अन्य क्षेत्रों के लिए प्रतिबद्ध रहा है। प्रासंगिक पेशेवर, तेज, घनिष्ठ, विचारशील, सुरक्षित, लागत प्रभावी सेवाएं प्रदान करें, और आपके भरोसेमंद भागीदार बनें! परामर्श के लिए आपका स्वागत है!

ब्रिलियंस कंसल्टेंट्स इंटरनेशनल लिमिटेड
ग्वांगझोउ फाइनराइज मैनेजमेंट एंड कंसल्टेंट्स कं, लिमिटेड
ग्वांगझोउ फाइनराइज इंटेलेक्चुअल प्रॉपर्टी सर्विस कं, लिमिटेड
ग्वांगझोउ फाइनराइज मैनेजमेंट एंड कंसल्टेंट्स कं, लिमिटेड फोशान शाखा