Servicios profesionales de contabilidad e impuestos en China

FINERISE ofrece servicios integrales de contabilidad e impuestos para empresas nacionales y de inversión extranjera. Nuestro equipo respalda la contabilidad, la declaración de impuestos, la devolución del IVA a la exportación, la preparación de auditorías y la asesoría fiscal, garantizando el pleno cumplimiento de la cambiante normativa fiscal china.

Contabilidad y teneduría de libros

Registro diario de transacciones y estados financieros totalmente conformes con las NCCh.

Contabilidad mensual y conciliación bancaria
Balance de situación, cuenta de resultados, flujo de caja
Gestión y verificación de facturas (Fapiao)
Contabilidad de activos fijos e inventarios

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Declaración de impuestos y cumplimiento

Presentación puntual de todas las declaraciones fiscales y enlace con las autoridades tributarias para el pleno cumplimiento.

Declaraciones mensuales, trimestrales, anuales (IVA, IS, IRPF)
Apoyo en la declaración anual del IS y liquidación
Declaración mensual del IRPF y conciliación de fin de año
Revisiones de salud fiscal y asistencia en auditorías

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Servicio de devolución del IVA a la exportación

Servicios de ciclo completo de devolución de impuestos a la exportación para empresas comerciales y manufactureras.

Evaluación previa de elegibilidad y planificación fiscal
Conciliación de declaraciones aduaneras y verificación de facturas
Solicitud de devolución a través de Ventanilla Única o Sede Electrónica Tributaria
Seguimiento con las autoridades fiscales y rastreo de fondos

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Nuestros servicios fiscales principales

[IVA]

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Declaración mensual/trimestral, devolución y conciliación de IVA soportado/repercutido.

[IS]

Impuesto de Sociedades (IS)

Pagos anticipados trimestrales/mensuales, declaración anual y obligación tributaria.

[IRPF]

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Declaración mensual de retenciones y liquidación anual para empleados.

[IT]

Impuesto de Timbre (IT)

Presentación periódica de contratos, libros contables y licencias.

[IBI]

Impuesto sobre Bienes Inmuebles y Suelo Urbano

Declaración anual/semestral basada en el valor catastral/superficie.

➦ Servicios profesionales de contabilidad adaptados a su negocio

FINERISE ofrece una gestión financiera de espectro completo y cumplimiento fiscal. Nuestro enfoque garantiza que su empresa cumpla con los requisitos normativos chinos a la vez que optimiza la eficiencia fiscal.

Impuesto de Sociedades (IS)

Asistencia con la declaración anual del IS y documentación de respaldo para garantizar el cumplimiento.

Cálculo de la base imponible y la cuota tributaria
Aplicación de políticas preferenciales (alta tecnología, PYME)
Superdeducción de I+D (hasta el 100% o 120% para actividades de I+D elegibles)
Revisión de riesgos y apoyo previo a la presentación

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Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Servicios completos de IRPF para empleadores y empleados extranjeros, incluyendo beneficios de convenios fiscales.

Retención mensual de IRPF para todos los empleados
Liquidación anual de IRPF para residentes habituales
Planificación fiscal para expatriados y beneficios de tratados
Solicitud de exención de seguridad social para extranjeros

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Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Cumplimiento y planificación del IVA para contribuyentes generales y de pequeña escala según las políticas vigentes.

Revisión de tipos de IVA (13%/9%/6%/0%)
Declaración simplificada para pequeños contribuyentes (tasa reducida del 1% hasta 2027)
Optimización de la deducción del IVA soportado
Asesoría de IVA transfronterizo y tipo cero

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➦ Principales políticas fiscales y actualizaciones (2025-2026)

FINERISE se mantiene al día con el cambiante panorama fiscal chino. Las siguientes políticas son particularmente relevantes para las empresas en 2025/2026:

Reducción del IVA para pequeños contribuyentes – La tasa reducida del 1% para ventas con tipo del 3% se ha extendido hasta finales de 2027. El umbral mensual de exención de IVA se mantiene en 100.000 RMB (300.000 RMB por trimestre).
Incentivo del IS para empresas de bajo beneficio – Las empresas que califiquen disfrutan de un tipo efectivo del IS del 5% (25% de la base imponible × tipo del 20%) y la política se extiende hasta 2027. Requisitos: base imponible anual ≤ 3 millones RMB, empleados ≤ 300, activos totales ≤ 50 millones RMB.
Plazos de declaración anual del IS – Para el año fiscal 2024 (presentación antes del 31 de mayo de 2025) y el año fiscal 2025 (antes del 31 de mayo de 2026). Los pagos anticipados trimestrales o mensuales se aplican durante todo el año.
Agilización de la devolución del IVA a la exportación – China continúa acelerando el procesamiento de devoluciones, especialmente para empresas bien calificadas. La clasificación (Clase I a IV) determina la velocidad de procesamiento (5 a 20 días hábiles).
Nueva regla de aportación de capital de la Ley de Sociedades – Según la revisión de 2024, los accionistas deben desembolsar íntegramente el capital suscrito en un plazo de cinco años desde la constitución de la empresa. FINERISE puede asesorar sobre ajustes de estructura de capital e implicaciones fiscales.

➦ Devolución del IVA a la exportación – Proceso detallado y plazos

La devolución de impuestos a la exportación es un beneficio clave para las empresas dedicadas al comercio internacional. A continuación se muestra el proceso estándar y los tiempos de procesamiento basados en la clasificación.

Documentos necesarios para la solicitud de devolución del IVA a la exportación

Formularios de declaración aduanera de exportación – Datos electrónicos o copias en papel de la Aduana de China.
Facturas especiales de IVA (facturas de compra) – Verificadas a través del sistema de verificación de facturas de la autoridad fiscal.
Documentos de envío – Conocimiento de embarque, guía aérea u otra documentación de transporte.
Contrato de venta de exportación – Contrato comercial entre el exportador y el comprador extranjero.
Justificante de recepción de divisas – Extractos bancarios que confirmen la recepción de moneda extranjera del comprador en el extranjero.
Formularios detallados de solicitud de devolución – Informes resumidos de devolución y transacciones generados por el sistema de devolución.

Devolución del IVA a la exportación – Clasificación y tiempos de procesamiento

[Clase I]

Exportadores Clase I

5 días hábiles – calificación de cumplimiento más alta

[Clase II]

Exportadores Clase II

10 días hábiles – cumplimiento estándar

[Clase III]

Exportadores Clase III

15 días hábiles – riesgo moderado

[Clase IV]

Exportadores Clase IV

20 días hábiles – alto riesgo

Nota: Los plazos de procesamiento comienzan a partir de la fecha en que la autoridad fiscal acepta una solicitud completa y sin errores. Las solicitudes por primera vez o los casos señalados para revisión manual pueden experimentar demoras más largas.

➦ ¿Por qué elegir FINERISE para servicios de contabilidad e impuestos?

+ Equipo contable cualificado – Profesionales experimentados familiarizados con las Normas de Contabilidad Chinas (NCCh) y la convergencia con las NIIF.
+ Cumplimiento integral – Desde la contabilidad diaria hasta la auditoría anual, garantizamos que sus declaraciones sean precisas y puntuales.
+ Integración con el registro de empresas – Para nuevas empresas, coordinamos la licencia comercial, el registro fiscal y la emisión de facturas.
+ Experiencia en devolución del IVA a la exportación – Soporte especializado para empresas comerciales y manufactureras para optimizar los resultados de devolución.
+ Asesoría y planificación fiscal – Asesoramiento proactivo sobre incentivos fiscales, precios de transferencia, transacciones transfronterizas y reestructuración corporativa.
+ Compromiso transparente – Opciones de tarifa fija o por horas con un alcance claro y sin cargos sorpresa.

Preguntas frecuentes

¿Cuáles son los plazos mensuales de declaración de impuestos en China? +

La mayoría de los impuestos vencen el día 15 del mes siguiente. La declaración anual del IS debe completarse antes del 31 de mayo. FINERISE realiza un seguimiento de todos los plazos y garantiza presentaciones puntuales.

¿Está obligada una empresa de inversión extranjera a tener estados financieros auditados? +

Sí. Todas las empresas, incluidas las EIE, deben hacer auditar sus estados financieros anuales por una firma de CPA china registrada. FINERISE coordina el proceso de auditoría.

¿Cómo afecta la nueva regla de aportación de capital en cinco años de la Ley de Sociedades a la contabilidad? +

Los accionistas deben desembolsar íntegramente el capital suscrito en un plazo de cinco años. FINERISE puede ayudar a ajustar las estructuras de capital y evaluar las implicaciones fiscales.

¿Cuál es la penalización por presentación o pago tardío de impuestos? +

La presentación tardía puede dar lugar a multas de 2.000 a 10.000 RMB, más un recargo diario del 0,05% sobre los importes pendientes.

¿Listo para optimizar su cumplimiento contable y fiscal?

Póngase en contacto con FINERISE para una consulta gratuita y un presupuesto personalizado para sus necesidades de servicios contables y fiscales.

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