توفر فينرايز خدمات احترافية لإدارة الفواتير لمساعدة الشركات على الامتثال للوائح ضريبة القيمة المضافة في الصين. التعامل السليم مع "فابياو" (الفواتير الضريبية الرسمية) أمر ضروري لخصم ضريبة القيمة المضافة، والاعتراف بالتكاليف، والدفاع في عمليات التدقيق.

[1] ما هي الفاتورة (فابياو)؟

• - الفاتورة (فابياو) هي إيصال ضريبي رسمي يصدر عن الشركات المسجلة لضريبة القيمة المضافة في الصين. وهي بمثابة إثبات للمعاملة لكل من البائع والمشتري.
• - بالنسبة للمشترين، تسمح فاتورة ضريبة القيمة المضافة الخاصة الصالحة بخصم ضريبة القيمة المضافة على المدخلات من ضريبة القيمة المضافة على المخرجات.
• - بالنسبة للبائعين، إصدار الفاتورة هو التزام قانوني عند الاعتراف بالإيرادات الخاضعة للضريبة.
• - تمر الصين بمرحلة انتقالية من الفواتير الورقية إلى الفواتير الإلكترونية الرقمية الكاملة (FDEI)، والتي تتمتع بنفس الصلاحية القانونية.

[2] الأنواع الرئيسية لفواتير ضريبة القيمة المضافة

• - فاتورة ضريبة القيمة المضافة الخاصة (增值税专用发票) – تُستخدم للمعاملات بين الشركات (B2B) بين دافعي ضريبة القيمة المضافة العامين. تمكن المشتري من المطالبة بائتمان ضريبة القيمة المضافة على المدخلات.
• - فاتورة ضريبة القيمة المضافة العامة (增值税普通发票) – تُستخدم للمعاملات بين الشركات والمستهلكين (B2C) أو المعاملات غير القابلة للخصم. لا تدعم خصم ضريبة القيمة المضافة على المدخلات.
• - الفاتورة الإلكترونية الرقمية الكاملة (FDEI / 全电发票) – فاتورة إلكترونية ذات نسخة واحدة لها نفس الأثر القانوني للفواتير الورقية. تشمل الفئات الفواتير الخاصة والعامة والفواتير الموسومة بالأعمال (البناء والنقل والعقارات وغيرها). تستخدم الفواتير الإلكترونية الرقمية الكاملة التوقيعات الرقمية بدلاً من الأختام المادية ولها رقم فريد مكون من 20 رقمًا على مستوى الدولة.
• - فواتير محددة أخرى – فاتورة مبيعات المركبات الآلية الموحدة، فاتورة مبيعات المركبات المستعملة الموحدة، تذاكر السكك الحديدية الإلكترونية، مسارات تذاكر النقل الجوي الإلكترونية، إلخ.

[3] متطلبات الامتثال الرئيسية

• - الإصدار في الوقت المناسب – يجب إصدار الفواتير عند الاعتراف بالإيرادات أو عند استلام الدفع (أيهما يحدث أولاً).
• - معلومات دقيقة – يجب أن تتطابق جميع تفاصيل الفاتورة (المشتري/البائع، وصف المنتج، الكمية، المبلغ، معدل الضريبة) مع المعاملة الفعلية.
• - التحقق من الأصالة – قبل استخدام الفاتورة للخصم أو المحاسبة، يجب التأكد من صحتها عبر المنصة الوطنية للتحقق من فواتير ضريبة القيمة المضافة.
• - لا حاجة لختم الفاتورة الإلكترونية الرقمية الكاملة – التوقيعات الرقمية تحل محل الأختام المادية؛ لا يمكن للمشترين رفض الفواتير الإلكترونية الرقمية الكاملة لمجرد عدم وجود ختم.
• - فواتير الحبر الأحمر (إشعارات الدائن) – مطلوبة لمرتجعات المبيعات أو أخطاء الفاتورة أو الإلغاءات. تختلف العملية اعتمادًا على ما إذا تم التحقق من الفاتورة الأصلية أو تسجيلها.
• - الاحتفاظ بالسجلات – يجب الاحتفاظ بالفواتير الإلكترونية الرقمية الكاملة كملفات مصدر إلكترونية (PDF أو OFD أو XML) لمدة 30 عامًا على الأقل. لقطات الشاشة أو المطبوعات وحدها ليست كافية.

[4] المخاطر والعقوبات الشائعة

• - إصدار فواتير بدون معاملة حقيقية.
• - الحصول على فواتير لا تطابق المعاملة الفعلية.
• - عدم إصدار الفواتير في الوقت المحدد.
• - استخدام فواتير مزورة أو معدلة.
• - تجاوز حصة الفواتير المعتمدة دون التقدم بطلب تعديل.

قد تؤدي الانتهاكات إلى غرامات إدارية، وتقييد حصص الفواتير، وخفض تصنيف الائتمان الضريبي، وفي الحالات الخطيرة، المسؤولية الجنائية.

[5] كيف يمكن لفينرايز المساعدة في إدارة الفواتير

• + دعم الإصدار – المساعدة في الإصدار الصحيح للفواتير الورقية والرقمية، ومراقبة حصص الفواتير، وحل رسائل الخطأ.
• + التحقق والمطابقة – التحقق من صحة الفواتير، ومطابقة الفواتير مع العقود والمدفوعات، وتأكيد أهلية خصم ضريبة القيمة المضافة على المدخلات.
• + معالجة الحبر الأحمر – إدارة إجراءات الإلغاء وإشعارات الدائن لكل من الفواتير الورقية والإلكترونية.
• + مراقبة الامتثال – مواكبة التغييرات التنظيمية (التحول الرقمي، قواعد الحصص، الإلغاء التدريجي على مستوى المقاطعات) وضمان بقاء ممارسات الفوترة متوافقة.
• + تقييم المخاطر – تحديد المخالفات التي قد تثير تنبيهات سلطة الضرائب وتقديم المشورة بشأن الإجراءات التصحيحية.
• + التكامل مع المحاسبة – تنسيق إدارة الفواتير مع مسك الدفاتر وتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة وعمليات استرداد ضريبة التصدير.

يمكن لمستشاري فينرايز مساعدتك

تأسست فينرايز للاستشارات في عام 2005، وتلتزم بمجالات إدارة تسجيل الشركات، وتسجيل الشركات الخارجية، وخدمات الاستثمار في الخارج، وخدمات الاستثمار الأجنبي، والاستشارات المالية والضريبية، ووكالة الملكية الفكرية وغيرها. نقدم خدمات احترافية وسريعة ومنتبهة وآمنة وفعالة من حيث التكلفة. مرحبًا بالاستشارة!

Brilliance Consultants International Limited
Guangzhou Finerise Management & Consultants Co., Ltd.
Guangzhou Finerise Intellectual Property Service Co., Ltd
Guangzhou Finerise Management & Consultants Co., Ltd. Foshan Branch