هونغ كونغ هي واحدة من أهم المراكز المالية الدولية في العالم، وتعرف باسم "ميناء نورمبرغ" إلى جانب نيويورك ولندن. وبصفتها "الرابط الفائق" بين الصين والعالم، تلعب هونغ كونغ دورًا مركزيًا في تنمية منطقة خليج قوانغدونغ-هونغ كونغ-ماكاو الكبرى، مما يوفر جسرًا فريدًا إلى البر الرئيسي الصيني والأسواق الآسيوية للمستثمرين العالميين.
≡ مزايا هونغ كونغ
موقع استراتيجي ——تقع هونغ كونغ في قلب آسيا، مع روابط نقل ممتازة ودائرة طيران مدتها 5 ساعات تغطي أكثر من نصف سكان العالم، مما يجعلها موقعًا مثاليًا للشركات للتوسع خارجيًا.
معدل ضريبة منخفض ونظام ضريبي بسيط——عبء ضريبي منخفض، ونظام ضريبي بسيط وشفاف، بدون ضريبة مبيعات، وضريبة قيمة مضافة، وضريبة أرباح رأسمالية وضريبة توزيعات أرباح.
بيئة أعمال دولية——هونغ كونغ هي واحدة من أكثر المدن ملاءمة للأعمال في العالم، مع سيادة القانون واقتصاد السوق الحر، وتدفق حر للمعلومات، ومجال تنافسي متكافئ. التجارة غير مقيدة – رسوم جمركية صفرية، ولا حصص؛ استثمار أجنبي غير محدود؛ لا رقابة على الصرف؛ لا قيود على الجنسية في ملكية الأعمال أو الصناعة.
منصة تمويل——هونغ كونغ كمركز مالي، بأموال دولية وفيرة، ومستوى عالٍ من حوكمة الشركات والإشراف. أكثر من 70 من أكبر 100 بنك في العالم لديهم عمليات في هونغ كونغ. بالإضافة إلى ذلك، هناك أكثر من 400 شركة أسهم خاصة في هونغ كونغ، حوالي 250 منها لها مقراتها الإقليمية في هونغ كونغ.
≡ مزايا شركات هونغ كونغ
كشركة قابضة:
✓ لا تفرض هونغ كونغ ضريبة استقطاع في معظم الحالات، مثل عند تحويل توزيعات الأرباح أو الفوائد أو الإتاوات إلى الشركة الأم الخارجية.
✓ لا تفرض هونغ كونغ ضرائب على الأرباح الرأسمالية في معظم الحالات، أي أن جزء الأرباح الرأسمالية الناتج عن تحويلات الأسهم لا يخضع عمومًا لضريبة الأرباح.
✓ لا تفرض هونغ كونغ ضرائب على دخل توزيعات الأرباح في معظم الحالات، وعمومًا لا تُدرج توزيعات الأرباح التي تتلقاها الشركات في الأرباح الخاضعة للتقييم.
✓ وقعت هونغ كونغ اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي (DTAs) مع أكثر من 50 اختصاصًا ضريبيًا لتوفير حوافز وحماية ضريبية للاستثمارات عبر الحدود.
كشركة تجارية:
✓ لا توجد ضريبة سلع وخدمات أو ضريبة قيمة مضافة أو ضريبة خدمات رقمية في هونغ كونغ، مما يقلل بشكل كبير من العبء الضريبي غير المباشر على العمليات التجارية والمستهلكين.
✓ لا تعتمد هونغ كونغ نظام ضرائب عالمي، فقط الأرباح الناشئة في هونغ كونغ تخضع للضريبة، ويمكن إعفاء الأرباح الخارجية من الضريبة.
✓ تشتهر هونغ كونغ بمعدل ضريبة دخل الشركات المنخفض، وأول 2 مليون دولار هونغ كونغ من الأرباح تخضع للضريبة بنسبة 8.25٪ فقط، وهو معدل تنافسي للغاية.
1. شروط تسجيل الشركات في هونغ كونغ ومعايير الامتثال
1. متطلبات الأهلية والهيكل
☑ المساهمون: مساهم واحد على الأقل، يمكن أن يكون شخصًا طبيعيًا أو اعتباريًا، بدون قيود على الجنسية. يحتاج المساهمون من الشركات إلى تقديم مستندات تسجيل شركة سارية (مثل شهادة التسجيل، والنظام الأساسي، إلخ).
☑ المديرون: مدير طبيعي واحد على الأقل (فوق 18 عامًا). يمكن أن يكون المساهمون والمديرون نفس الشخص، لذا يمكن لشخص واحد تأسيس شركة هونغ كونغ.
☑ السكرتير القانوني: وفقًا للمادة 474 من قانون الشركات في هونغ كونغ، يجب على كل شركة هونغ كونغ تعيين سكرتير قانوني. يجب أن يكون السكرتير شخصًا طبيعيًا يقيم عادة في هونغ كونغ (ليس بالضرورة مقيماً دائمًا) أو شخصًا اعتباريًا لديه مكتب مسجل أو مكان عمل في هونغ كونغ. يجب أن يكون السكرتير مقيمًا في هونغ كونغ أو مزود خدمات ائتمان أو شركات مرخصًا (حامل رخصة TCSP)، وأن يفي بالتزامات الإبلاغ والامتثال القانونية، بما في ذلك الاحتفاظ بالسجلات القانونية للشركة، وتقديم الإقرارات السنوية، ومساعدة المديرين في أداء مسؤولياتهم، إلخ.
☑ العنوان المسجل: يجب أن يكون عنوان مكتب فعلي في هونغ كونغ (بدون صناديق بريد)، يمكن أن توفره شركة سكرتارية مرخصة. سيكون هذا العنوان هو عنوان المراسلات الرسمي للشركة لتلقي المراسلات الحكومية، والاستدعاءات القضائية، والإشعارات القانونية.
2. مواصفات اسم الشركة
وفقًا للمادة 100 من قانون الشركات في هونغ كونغ والمبادئ التوجيهية لتسجيل أسماء الشركات في سجل الشركات، تخضع أسماء الشركات للمتطلبات التالية:
• متطلبات اللغة:يمكن للشركة تسجيل اسم إنجليزي، أو اسم صيني، أو اسم صيني وإنجليزي في نفس الوقت. يجب أن تستخدم الأسماء الإنجليزية الحروف اللاتينية، ويجب أن تستخدم الأسماء الصينية الحروف التقليدية.
• نهاية الاسم: يجب أن ينتهي الاسم الإنجليزي بـ "Limited"؛ ويجب أن ينتهي الاسم الصيني بـ "有限公司".
• عدم الخلط بين الصينية والإنجليزية: يجب ألا تخلط الأسماء بين الحروف الصينية والإنجليزية.
• التحكم في الكلمات الحساسة:بدون موافقة كتابية من الرئيس التنفيذي، يُحظر استخدام كلمات مثل "ملكي"، و"حكومي"، و"بنك"، و"تأمين"، و"ائتمان".
3. رأس المال المسجل
لا يتطلب قانون الشركات في هونغ كونغ حدًا أدنى لرأس المال المسجل، ويوصى عمومًا بتحديد 10,000 دولار هونغ كونغ كرأس مال مسجل قياسي (بدون حاجة للإيداع الفعلي).
2. طرق تأسيس شركة في هونغ كونغ
يمكن للعملاء اختيار أحد المسارين التاليين وفقًا لمتطلبات الوقت وتفضيلات الاسم:
☑ المسار 1: تأسيس شركة جديدة (تسجيل جديد)
يقدم العملاء طلبًا إلى سجل الشركات من خلال توفير اسم الشركة المقترح، ومستندات الهوية (بطاقة الهوية أو جواز السفر) للمساهمين والمديرين، وإثبات العنوان وتوزيع الأسهم. يمكن عادة إكمال التسجيل الجديد خلال 1-2 يوم عمل (يتم إصدار التسجيل الإلكتروني خلال ساعة واحدة)، ويتم اختيار اسم الشركة بالكامل من قبل العميل.
☑ المسار 2: شراء شركات جاهزة (قذائف)
نقوم بفحص مسبق لعدد من أسماء الشركات ذات المعاني الجيدة وإكمال التسجيل. يمكن للعملاء شراء هذه الشركات القذيفة المؤسسة ولكن غير التشغيلية مباشرة، مما يقلل بشكل كبير من وقت الانتظار (ويفضل في نفس اليوم). بعد شراء شركة جاهزة، يمكن للعميل الاستمرار في استخدام الاسم الأصلي.
3. الامتثال المستمر والالتزامات الضريبية
1. إدارة الامتثال السنوي
الإقرار السنوي (NAR1):
يُطلب من الشركة تقديم إقرار سنوي إلى سجل الشركات كل عام لتحديث مساهمي الشركة، والمديرين، والسكرتير والعنوان المسجل.
⚠ الموعد النهائي للتقديم: وفقًا للمادة 662 من قانون الشركات، يُطلب من الشركة الخاصة تقديم إقرار سنوي خلال 42 يومًا بعد كل ذكرى سنوية للتأسيس، بما في ذلك الذكرى الأولى.
⚠ غرامة التأخير: 870 دولار هونغ كونغ لأكثر من 42 يومًا ولكن ليس أكثر من 3 أشهر؛ غرامة 1,740 دولار هونغ كونغ لأكثر من 3 أشهر ولكن ليس أكثر من 6 أشهر؛ غرامة 2,610 دولار هونغ كونغ لأكثر من 6 أشهر ولكن ليس أكثر من 9 أشهر؛ أكثر من 9 أشهر يمكن أن يتم شطبها إجباريًا من قبل سجل الشركات.
تجديد شهادة تسجيل الأعمال:
تصدر شهادة تسجيل الأعمال من قبل إدارة الإيرادات الداخلية (IRD) سنويًا (أو كل ثلاث سنوات) ويجب تجديدها قبل انتهاء الصلاحية. اعتبارًا من 1 أبريل 2026، الرسوم السنوية هي 2,350 دولار هونغ كونغ (تشمل رسوم التسجيل البالغة 2,200 دولار هونغ كونغ ورسمًا قدره 150 دولار هونغ كونغ)، وسيخضع التجديد المتأخر لعقوبات وفوائد.
التدقيق القانوني:
يُطلب من جميع شركات هونغ كونغ، سواء كانت ربحية أم لا، تعيين محاسب قانوني معتمد في هونغ كونغ (CPA) لإجراء تدقيق قانوني لحسابات الشركة. يجب تقديم تقرير التدقيق إلى إدارة الإيرادات الداخلية مع إقرار ضريبة الأرباح. حتى إذا لم تبدأ الشركة العمل بعد، فمن الضروري تقديم تقرير تدقيق "شركة خاملة" أو التقدم إلى مكتب الضرائب لتأكيد حالة الخمول. (الأساس: المادتان 379 و405 من قانون الشركات؛ المادة 51C من قانون الإيرادات الداخلية.)
2. تقديم الضرائب والحد الأدنى العالمي للضريبة
ضريبة الأرباح:
تطبق هونغ كونغ معدل ضريبة أرباح من مستويين: أول 2 مليون دولار هونغ كونغ من الأرباح الخاضعة للتقييم تخضع للضريبة بنسبة 8.25٪، والزيادة عن 2 مليون دولار هونغ كونغ تخضع للضريبة بنسبة 16.5٪. بالنسبة لمؤسسات المجموعة، يمكن لشركة واحدة فقط الاستمتاع بالنظام التفضيلي ذي المستويين.
قاعدة الحد الأدنى العالمي للضريبة (GloBE):
نفذت هونغ كونغ قانون الإيرادات الداخلية (التعديل) (الحد الأدنى العالمي للضريبة لمجموعات الشركات متعددة الجنسيات) 2023 وقانون الإيرادات الداخلية (التعديل) (الحد الأدنى العالمي للضريبة لمجموعات الشركات متعددة الجنسيات) (رقم 2) 2024 لإدخال قاعدة إدراج الدخل (IIR) وقاعدة الأرباح منخفضة الضرائب (UTPR).
• الحد المطبق: الإيرادات السنوية للمجموعة متعددة الجنسيات في البيانات المالية الموحدة للشركة الأم النهائية هي 750 مليون يورو أو أكثر.
• المتطلب الأساسي: إذا كان معدل الضريبة الفعلي للمجموعة في هونغ كونغ أقل من 15٪، يجب دفع الفرق ليصل إلى 15٪.
• ستدخل القاعدة حيز التنفيذ تدريجيًا اعتبارًا من 2024، ويتضمن الحساب المحدد توزيع أرباح اختصاصي معقد وحسابات معدل الضريبة الفعلي، ويوصى بشدة أن يقوم مستشارو الضرائب المحترفون بإجراء تقييمات حالة بحالة.
الإعفاء الخارجي:
تعتمد هونغ كونغ مبدأ الضرائب على المصدر الإقليمي، حيث تفرض الضرائب فقط على الأرباح الناشئة في هونغ كونغ. إذا كانت جميع الأنشطة التجارية للشركة (مثل المشتريات والمبيعات وتوقيع العقود والخدمات اللوجستية وما إلى ذلك) تتم خارج هونغ كونغ، وكانت الأرباح مستمدة بالكامل من خارج هونغ كونغ، فيمكنها التقدم بطلب الاعتراف بالأرباح الخارجية وبالتالي إعفاؤها من ضريبة الأرباح.
للتقدم بطلب الإعفاء الخارجي، يجب تقديم مستندات داعمة مفصلة إلى إدارة الإيرادات الداخلية، بما في ذلك عقود المعاملات الكاملة، والفواتير، ومستندات الخدمات اللوجستية، وكشوف الحسابات المصرفية، ومحاضر الاجتماعات، وما إلى ذلك، لإثبات أن مكان نشأة الربح غير مرتبط بهونغ كونغ. مراجعة إدارة الإيرادات الداخلية صارمة للغاية، ويمكن أن تستغرق دورة التقديم من 6 إلى 12 شهرًا. إذا تبين أن الشركة تعمل في هونغ كونغ ولكنها أعلنت خطأً عن ربح صفري، فقد تواجه دفع ضرائب وغرامات. لا تقم "بالإقرار الصفري" دون التقدم بطلب الإعفاء الخارجي.
3. سجل المتحكمين المهمين (SCR)
وفقًا للجزء 2A من قانون الشركات (المواد 653AA إلى 653ZZ)، يُطلب من جميع شركات هونغ كونغ (باستثناء الشركات المدرجة) الاحتفاظ بسجل للمتحكمين المهمين يسجل الأشخاص الطبيعيين والاعتباريين الذين لديهم سيطرة مهمة على الشركة.
متطلبات الصيانة:
• يجب الاحتفاظ بالسجل بشكل مستمر ولا يمكن إنتاجه مرة واحدة فقط عند التأسيس.
• عند تغيير معلومات المتحكم المهم (مثل نسبة المساهمة، الاسم، العنوان، فترة صلاحية المستندات)، يجب تحديثها خلال وقت معقول، عادة في غضون 7 أيام في الممارسة.
• يجب إجراء مراجعة شاملة مرة واحدة على الأقل في السنة لضمان توافق المعلومات مع الوضع الفعلي.
عقوبات عدم الامتثال:
⚠ قد يؤدي عدم الاحتفاظ بـ SCR إلى غرامة قصوى قدرها 25,000 دولار هونغ كونغ والسجن لمدة 6 أشهر لكل شخص مسؤول.
⚠ قد يؤدي تقديم معلومات كاذبة أو مضللة إلى غرامات تصل إلى 300,000 دولار هونغ كونغ والسجن لمدة تصل إلى سنتين.
يوصى بتكليف شركة سكرتارية مرخصة بإدارة SCR مركزيًا وتذكيرها بانتظام لتجنب إثارة المراجعة اليدوية والعقوبات بسبب الإهمال.
4. تحليل آلية إعادة تسجيل الشركة
1. الجوهر المؤسسي
بموجب مشروع قانون الشركات (التعديل) (رقم 2) 2024 (الساري اعتبارًا من 23 مايو 2025)، أدخلت هونغ كونغ رسميًا آلية إعادة التوطين. يمكن للشركات الخارجية نقل موطنها إلى هونغ كونغ مع الحفاظ على استمرارية الكيان القانوني الأصلي – أي لا حاجة لتأسيس شركة جديدة، وتستمر العقود الأصلية والأصول وحقوق الدائنين والديون وحقوق والتزامات التقاضي تلقائيًا دون التأثير على العمليات التجارية.
الأهداف المطبقة: الشركات الخاصة المحدودة بالأسهم، والشركات العامة المحدودة بالأسهم، والشركات غير المحدودة برأس مال سهمي.
2. عملية النقل والمزايا
شروط التقديم:• يسمح قانون مكان المنشأ صراحةً للشركة بالانتقال (مثل جزر العذراء البريطانية، جزر كايمان، برمودا، سنغافورة، إلخ).
• تأسست الشركة لمدة سنة مالية كاملة على الأقل وتكون قادرة على الوفاء بالتزاماتها (مطلوب إثبات رأي قانوني).
• تمت الموافقة بقرار خاص من المساهمين، عادة يتطلب موافقة أكثر من 75٪ من المساهمين المصوتين.
• تقديم رأي قانوني حول القدرة على الوفاء وطلب إعادة التوطين إلى سجل الشركات في هونغ كونغ.
دورة الموافقة: حوالي أسبوعين. بعد استلام شهادة إعادة التوطين، يجب إكمال إجراءات إلغاء التسجيل في مكان التسجيل الأصلي خلال 120 يومًا.
5. تجنب المخاطر والمشورة المهنية
1. تحذير تحديد رأس المال
كما ذكر سابقًا، لا يوجد حد أدنى لرأس المال المسجل بموجب قانون الشركات في هونغ كونغ. سيزيد رأس المال المسجل المضخم بشكل كبير من تكلفة رسوم الدمغة (0.2٪) لتحويلات الأسهم المستقبلية. يوصى بالحفاظ على رأس المال القياسي البالغ 10,000 دولار هونغ كونغ، ولا ينصح بزيادته بشكل أعمى إلا إذا كان لدى الشركة حاجة واضحة لإظهار قوة رأس مالها (مثل المناقصات والتقدم بطلب ترخيص).
2. إدارة امتثال العنوان
في السنوات الأخيرة، عززت حكومة هونغ كونغ مراجعة العناوين المسجلة، وقد تواجه الشركات التي تستخدم "عناوين افتراضية" غير مرخصة التصحيح أو الإلغاء. احصل دائمًا على خدمات عنوان سكرتير حقيقية من مزود خدمات ائتمان أو شركات مرخص (TCSP) ولا تستخدم صندوق بريد أو عنوانًا كاذبًا يقدمه مزود خدمات غير مرخص. (الأساس: تنظيم TCSPs بموجب قانون مكافحة غسل الأموال.)3. تصميم الهيكل الضريبي
يجب على الشركات متعددة الجنسيات تقييم تأثير الحد الأدنى العالمي للضريبة (GloBE) على هيكل الشركة مسبقًا، خاصة للمجموعات ذات الشركات التابعة المتعددة. يمكن استخدام سياسة الائتمان الضريبي الأحادي في هونغ كونغ والشبكة الواسعة من معاهدات الازدواج الضريبي لإجراء تخطيط ضريبي معقول وتجنب الازدواج الضريبي.4. ضرورة الاستعانة بمصادر خارجية للامتثال
تتضمن المراجعة السنوية لشركات هونغ كونغ، وتقديم التدقيق الضريبي، وصيانة SCR، وطلب إعادة التوطين وغيرها من الأمور عددًا من المتطلبات القانونية، والعقد الزمني قريب، والعقوبة على التأخير ثقيلة. يوصى بتكليف شركة سكرتارية مرخصة بتقديم خدمة شاملة، مع محترفين مسؤولين عن تذكير الامتثال وإعداد المستندات، مما يقلل من تكاليف إدارة الشركة ومخاطر المخالفات.لماذا تختارنا؟
من بين العديد من مزودي خدمات شركات هونغ كونغ، نحن شريكك الأكثر ثقة بالمزايا الأساسية التالية.
✔ ضمان التأهيل: شركة الخدمات السكرتارية التي نقدمها تحمل رخصة مزود خدمات ائتمان أو شركات في هونغ كونغ (TCSP)، وجميع الخدمات تعمل بشكل متوافق ضمن الإطار القانوني، مما يضمن تأسيس شركتك وصيانتها دون أي قلق.
✔ خدمة شاملة للعملية بأكملها:نقدم خدمات سلسلة كاملة من التحقق المجاني من الاسم وتصميم الهيكل قبل التسجيل، إلى مواعيد فتح الحسابات المصرفية، إلى المراجعة السنوية، وتقديم التدقيق الضريبي، وصيانة SCR بعد التسجيل، ولا تحتاج إلى التواصل مع مؤسسات متعددة.
✔ عنوان محلي حقيقي وخدمات سكرتارية:توفير عنوان مسجل لمبنى مكاتب فعلي في هونغ كونغ، يتوافق تمامًا مع متطلبات المراجعة الحكومية. تشمل الخدمات السكرتارية القانونية: استلام رسائل الحكومة وإدارة الإيرادات الداخلية، وتذكير الامتثال العاجل، وإعادة توجيه المستندات، إلخ.
✔ أسعار شفافة، بدون رسوم خفية: يتم تأكيد جميع رسوم الخدمة كتابيًا قبل التعاون، ونعد بعدم وجود رسوم خفية أو تجميع إجباري.
✔ سمعة وخبرة جيدة: لدينا أكثر من 20 عامًا من الخبرة في الصناعة، بمتوسط خبرة فريق يزيد عن 10 سنوات، وتشمل أهداف خدمتنا العملاء المحليين والأجانب.
يمكن لمستشاري فينرايز مساعدتك
تأسست فينرايز للاستشارات في عام 2005، وتلتزم بمجالات إدارة تسجيل الشركات، وتسجيل الشركات الخارجية، وخدمات الاستثمار في الخارج، وخدمات الاستثمار الأجنبي، والاستشارات المالية والضريبية، ووكالة الملكية الفكرية وغيرها. نقدم خدمات ذات صلة احترافية وسريعة وشخصية ومدروسة وآمنة وفعالة من حيث التكلفة، ونكون شريكك الجدير بالثقة! مرحبًا بالاستشارة!
Brilliance Consultants International Limited
Guangzhou Finerise Management & Consultants Co., Ltd.
Guangzhou Finerise Intellectual Property Service Co., Ltd
Guangzhou Finerise Management & Consultants Co., Ltd.Foshan Branch
