広州、佛山および珠江デルタ地域の企業向けに、日常の記帳、税務申告、年度確定申告、年次事業報告のワンストップ財務代行サービスを提供します。お客様はコア事業に専念し、コンプライアンスは当社にお任せください。
日常の記帳・会計
- 毎月、銀行取引明細書、インボイス、給与記録、経費精算書などの原始書類を収集・確認し、コンプライアンスと完全性を確保します。
- 会計基準に従い、仕訳伝票を作成し、総勘定元帳、補助元帳、現金出納帳、銀行預金出納帳を管理します。
- 月次の貸借対照表、損益計算書、四半期/年次のキャッシュフロー計算書を作成し、財務状況を可視化します。
税務申告代行
- VAT申告: 月次または四半期ごとに正しくVATを計算・申告し、控除仕入税額の還付フォローを行います。
- 法人所得税（CIT）申告: 四半期CIT予納を支援し、年度終了後に確定申告を行い、小型薄利企業やハイテク企業向け優遇政策の活用をサポートします。
- 個人所得税（IIT）源泉徴収: 毎月の従業員IITを計算・源泉徴収・申告し、年末調整を支援します。
- 付加税およびその他税目: 都市維持建設税、教育費付加、地方教育費付加、印紙税、不動産税などを申告します。
発票管理
- 発票の新規申請、認証、取消の全過程を支援します。
- 誤った発票発行による税務リスクを回避するため、適切な発行を指導します。
- 毎月の仕入税額発票の検証を支援し、仕入税額控除ルールを遵守します。
財務コンプライアンス管理
- 税務登記と変更: 税務登記、税目認定、一般納税者資格の判定、情報変更を支援します。
- 研究開発費追加控除: テクノロジー系企業向けに、研究開発費を適切に集計し、補助台帳やプロジェクト文書を作成して合法的に追加控除を受けられるよう支援します。
- 税制優遇申請: 小型薄利企業、ハイテク企業等の優遇資格申請を支援し、必要な書類保管を指導します。
- CIT年度確定申告: 毎年5月31日までに法人所得税確定申告を完了します。
- 年次事業報告: 毎年6月30日までに年次報告書を提出し、経営異常リスト入りを回避します。
税務アドバイザリーとリスク警告
- お客様の事業に関連する税制改正を定期的に情報提供し、戦略調整を支援します。
- 四半期ごとの会計・申告データの健全性チェックを実施し、潜在リスクを早期発見します（特に金税四期のデータ駆動型税務管理の枠組みにおいて、事業・財務・税務データの整合性を確保します）。
- 税務調査が発生した場合に、資料整理や政策解釈の専門サポートを提供します。
例1 – VAT（一般納税者）
ある貿易WFOEが商品を1,130,000元（税込）で販売し、商品を678,000元（税込）で仕入れた場合。VAT税率は13%です。
• 売上VAT = 1,130,000元 ÷ 1.13 × 13% ≈ 130,000元
• 仕入VAT = 678,000元 ÷ 1.13 × 13% ≈ 78,000元
• 納付VAT = 130,000元 – 78,000元 = 52,000元
例2 – 法人所得税（小型薄利企業）
あるコンサルティングWFOEの年間課税所得が2,000,000元。小型薄利企業の条件を満たしています。
• 課税所得 = 2,000,000元
• 課税標準 = 2,000,000元 × 25% = 500,000元
• CIT税率 = 20%
• 納付CIT = 500,000元 × 20% = 100,000元
実効税率 ≈ 5%。
ハイテク企業の場合は、課税所得全体に15%の軽減税率が直接適用されます。
小規模納税者（年間VAT課税売上高 ≤ 500万元）は以下の重要な優遇措置を受けられます：
これらの優遇措置は、初期段階のWFOEや中小企業の税負担を大幅に軽減できます。
輸出企業は、原材料、部品、輸出用商品に支払った仕入VATの還付を請求できます。プロセスは以下の通りです：
還付率は輸出品目のHSコードによって異なります。一部の品目は13%の全額還付を受けられますが、他の品目は低い還付率となります。詳細については、VAT輸出還付サービスページをご覧ください。
記帳と税務申告は共同作業です。お客様のご協力が効率性とデータ正確性に直結します。
専用のWeChatワーク/グループチャットを開設し、日常のご質問に迅速対応。長期契約のお客様には、年次財務健全性診断レポートを提供し、脆弱箇所の早期発見とコスト削減・効率改善策をご提案します。
Q: 新設会社はいつから記帳と税務申告が必要ですか？
A: 生産・事業を営む納税者は、営業許可証受領後30日以内に所轄税務署に税務登記を行う必要があります。事業収入がない場合でも、「ゼロ申告」の期限厳守が必要です。長期未申告は異常納税者認定を受け、通常営業に支障をきたします。
Q: 小規模VAT納税者と一般VAT納税者の違いは？
A: 主に計算方法が異なります。一般納税者は仕入税額控除が可能ですが、小規模納税者は簡易計算方式を用います。年間VAT課税売上高が500万元以下の小規模納税者は、優遇措置として標準3%のところ1%の軽減税率を適用できます。
Q: 小型薄利企業が享受できる税制優遇は？
A: 非制限・非禁止業種に属し、かつ年間課税所得≤300万元、従業員数≤300人、総資産≤5000万元の3条件を満たす小型薄利企業は、課税所得の25%を課税標準とし、さらに20%の法人税率を適用（実効税率5%）できます。また、小規模VAT納税者は月商10万元（四半期30万元）以下がVAT免除となります。
Q: 原始書類を提出せずに記帳アウトソーシングできますか？
A: できません。代理記帳は原始書類に基づく必要があります。書類未提出では会計処理が不正確となり、誤申告から税務罰則を受ける恐れがあります。毎月の書類整理と送付をお願いします。
Q: 代理業者変更時の会計ファイルの引継ぎは？
A: 当社はすべての伝票、帳簿、財務諸表、税務申告書、電子会計記録を整理し、新業者と引継ぎチェックリストを取り交わし、過去財務データの完全性と追跡可能性を保証します。
記帳・税務申告サービスの詳細やお見積りが必要でしたら、お気軽にお問い合わせください。
2005年設立の朗昇顧問は、会社登記管理、オフショア会社登記、海外投資サービス、外資投資サービス、財務税務代理コンサルティング、知的財産代理等の分野に取り組んでいます。専門的で迅速、きめ細かく、安全でコストパフォーマンスの高いサービスを提供し、信頼できるパートナーとなります！お気軽にご相談ください！
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