Services professionnels de comptabilité et de fiscalité en Chine

Finerise fournit des services complets de comptabilité et de fiscalité pour les entreprises nationales et à capitaux étrangers. Notre équipe prend en charge la tenue de comptes, les déclarations fiscales, le remboursement de la TVA à l'exportation, la préparation à l'audit et le conseil fiscal, garantissant une conformité totale avec l'évolution de la réglementation fiscale chinoise.

Tenue de comptes

Enregistrement quotidien des transactions et états financiers entièrement conformes aux normes comptables chinoises (CAS).

Tenue de comptes mensuelle et rapprochement bancaire
Bilan, compte de résultat, flux de trésorerie
Gestion et vérification des factures (Fapiao)
Comptabilité des immobilisations et des stocks

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Déclarations et conformité fiscales

Dépôt en temps voulu de toutes les déclarations fiscales et liaison avec les autorités fiscales pour une conformité totale.

Déclarations mensuelles, trimestrielles, annuelles (TVA, IS, IRPP)
Aide à la déclaration annuelle de l'IS et à la liquidation
Déclaration mensuelle de l'IRPP et régularisation de fin d'année
Bilans de santé fiscale et assistance en cas de contrôle

En savoir plus sur les déclarations fiscales >

Service de remboursement de TVA à l'exportation

Services de remboursement de la taxe à l'exportation sur l'ensemble du cycle pour les entreprises commerciales et manufacturières.

Évaluation de l'éligibilité au remboursement et planification fiscale
Rapprochement des déclarations en douane et vérification des factures
Demande de remboursement via le Guichet unique ou le bureau des impôts électronique
Suivi auprès des autorités fiscales et suivi des fonds

En savoir plus sur le remboursement de TVA >

Nos principaux services fiscaux

[TVA]

Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

Déclaration mensuelle/trimestrielle, remboursement et rapprochement de la TVA déductible/collectée.

[IS]

Impôt sur les sociétés (IS)

Acomptes trimestriels/mensuels, déclaration annuelle et régularisation de l'impôt.

[IRPP]

Impôt sur le revenu des personnes physiques

Déclaration mensuelle de retenue à la source et régularisation de fin d'année pour les employés.

[TD]

Droit de timbre (TD)

Déclaration périodique pour les contrats, les livres comptables et les licences.

[TF]

Taxe foncière et taxe sur les terrains urbains

Déclaration annuelle/semestrielle basée sur la valeur imposable/la superficie.

➦ Services de comptabilité professionnels – Adaptés à votre entreprise

Finerise offre une gestion financière et une conformité fiscale complètes. Notre approche garantit que votre entreprise respecte les exigences réglementaires chinoises tout en optimisant l'efficacité fiscale.

Impôt sur les sociétés (IS)

Aide à la déclaration annuelle de l'IS et à la documentation justificative pour garantir la conformité.

Calcul du revenu imposable et de l'impôt dû
Application des politiques préférentielles (Haute technologie, PME)
Super-déduction des dépenses de R&D (jusqu'à 100 % ou 120 % pour les activités de R&D éligibles)
Examen des risques et soutien avant déclaration

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Impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPP)

Services IRPP complets pour les employeurs et les employés étrangers, y compris les avantages des conventions fiscales.

Retenue à la source mensuelle de l'IRPP pour tous les employés
Régularisation annuelle de l'IRPP pour les personnes résidentes
Planification fiscale pour les expatriés et avantages des conventions
Demande d'exemption de sécurité sociale pour les étrangers

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Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

Conformité et planification de la TVA pour les assujettis ordinaires et les petits contribuables en vertu des politiques actuelles.

Examen des taux de TVA (13%/9%/6%/0%)
Déclaration simplifiée pour les petits contribuables (taux de prélèvement de 1 % jusqu'en 2027)
Optimisation de la déduction de la TVA en amont
Conseil en TVA transfrontalière et taux zéro

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➦ Principales politiques et mises à jour fiscales (2025-2026)

Finerise se tient au courant de l'évolution du paysage fiscal chinois. Les politiques suivantes sont particulièrement pertinentes pour les entreprises en 2025/2026 :

Réduction de la TVA pour les petits contribuables – Le taux de prélèvement de 1 % pour les ventes au taux de 3 % a été prolongé jusqu'à fin 2027. Le seuil mensuel d'exonération de TVA reste de 100 000 RMB (300 000 RMB par trimestre).
Incitation à l'IS pour les petites entreprises à faible profit – Les entreprises éligibles bénéficient d'un taux effectif d'IS de 5 % (25 % du revenu imposable × taux d'imposition de 20 %) et la politique est prolongée jusqu'en 2027. Éligibilité : revenu imposable annuel ≤ 3 millions RMB, employés ≤ 300, actif total ≤ 50 millions RMB.
Dates limites de déclaration annuelle de l'IS – Pour l'exercice fiscal 2024 (déclaration due au 31 mai 2025) et l'exercice fiscal 2025 (due au 31 mai 2026). Des acomptes trimestriels ou mensuels s'appliquent tout au long de l'année.
Simplification du remboursement de la TVA à l'exportation – La Chine continue d'accélérer le traitement des remboursements, en particulier pour les entreprises bien notées. La classification (Classe I à IV) détermine la vitesse de traitement (5 à 20 jours ouvrés).
Nouvelle règle de libération du capital de la Loi sur les sociétés – En vertu de la révision de 2024, les associés doivent entièrement libérer le capital souscrit dans les cinq ans suivant la création de l'entreprise. Finerise peut conseiller sur les ajustements de la structure du capital et les implications fiscales.
Suppression de l'exonération fiscale pour les dividendes des personnes physiques étrangères — Depuis le 1er septembre 2026, les dividendes perçus par les personnes physiques étrangères d'entreprises à investissement étranger sont soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques au taux de 20 %, mettant fin à une exonération fiscale de 32 ans. Lire l'analyse complète →

➦ Remboursement de la TVA à l'exportation – Processus détaillé et délais

Le remboursement de la taxe à l'exportation est un avantage clé pour les entreprises engagées dans le commerce international. Voici le processus standard et les délais de traitement basés sur la classification.

Documents requis pour la demande de remboursement de TVA à l'exportation

Formulaires de déclaration en douane d'exportation – Données électroniques ou copies papier des douanes chinoises.
Factures spéciales de TVA (factures d'achat) – Vérifiées via le système de vérification des factures de l'administration fiscale.
Documents de transport – Connaissement, lettre de transport aérien ou autre document de transport.
Contrat de vente à l'exportation – Contrat commercial entre l'exportateur et l'acheteur étranger.
Preuve de réception de devises – Relevés bancaires confirmant la réception de devises de l'acheteur étranger.
Formulaires de demande de remboursement détaillés – Résumé du remboursement et rapports de transaction générés par le système de remboursement.

Remboursement de TVA à l'exportation – Classification et délais de traitement

[Classe I]

Exportateurs de Classe I

5 jours ouvrés – notation de conformité la plus élevée

[Classe II]

Exportateurs de Classe II

10 jours ouvrés – conforme aux normes

[Classe III]

Exportateurs de Classe III

15 jours ouvrés – risque modéré

[Classe IV]

Exportateurs de Classe IV

20 jours ouvrés – risque élevé

Remarque : Les délais de traitement commencent à partir de la date à laquelle l'administration fiscale accepte une demande complète et sans erreur. Les premières demandes ou les cas signalés pour examen manuel peuvent connaître des retards plus longs.

➦ Pourquoi choisir Finerise pour les services de comptabilité et de fiscalité ?

+ Équipe comptable qualifiée – Des professionnels expérimentés, familiers avec les normes comptables chinoises (CAS) et la convergence IFRS.
+ Conformité de bout en bout – De la tenue de comptes quotidienne à l'audit annuel, nous garantissons que vos déclarations sont exactes et ponctuelles.
+ Intégration avec l'enregistrement de l'entreprise – Pour les nouvelles sociétés, nous coordonnons la licence commerciale, l'enregistrement fiscal et l'émission de factures.
+ Expertise en remboursement de TVA à l'exportation – Soutien spécialisé pour les sociétés de commerce et de fabrication afin d'optimiser les résultats des remboursements.
+ Conseil et planification fiscale – Conseils proactifs sur les incitations fiscales, les prix de transfert, les transactions transfrontalières et la restructuration d'entreprise.
+ Engagement transparent – Options de forfaits ou de tarifs horaires avec une définition claire du périmètre et sans frais surprises.

Foire aux questions

Quelles sont les dates limites mensuelles de déclaration fiscale en Chine ? +

La plupart des impôts doivent être déclarés avant le 15 du mois suivant. La déclaration annuelle de l'IS doit être effectuée avant le 31 mai. Finerise suit toutes les échéances et garantit des soumissions ponctuelles.

Une entreprise à capitaux étrangers est-elle tenue d'avoir des états financiers audités ? +

Oui. Toutes les entreprises, y compris les FIE, doivent faire auditer leurs états financiers annuels par un cabinet d'experts-comptables chinois agréé. Finerise coordonne le processus d'audit.

Comment la règle de libération du capital sur cinq ans de la nouvelle Loi sur les sociétés affecte-t-elle la comptabilité ? +

Les associés doivent entièrement libérer le capital souscrit dans les cinq ans. Finerise peut aider à ajuster les structures de capital et à évaluer les implications fiscales.

Quelle est la pénalité en cas de déclaration ou de paiement tardif de l'impôt ? +

Les déclarations tardives peuvent entraîner des amendes de 2 000 RMB à 10 000 RMB, plus une surtaxe journalière de 0,05 % sur les montants impayés.

Prêt à simplifier votre conformité comptable et fiscale ?

Contactez Finerise pour une consultation gratuite et un devis personnalisé pour vos besoins en matière de services comptables et fiscaux.

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