Hongkong ist eines der wichtigsten internationalen Finanzzentren der Welt und wird zusammen mit New York und London als „Hafen von Nürnberg" bezeichnet. Als „Super-Connector" zwischen China und der Welt spielt Hongkong eine zentrale Rolle in der Entwicklung der Guangdong-Hongkong-Macao Greater Bay Area und bietet globalen Investoren eine einzigartige Brücke zum chinesischen Festland und den asiatischen Märkten.
≡ Vorteile von Hongkong
Strategisch günstig gelegen ——Hongkong liegt im Herzen Asiens, mit hervorragenden Verkehrsanbindungen und einem 5-Stunden-Flugkreis, der mehr als die Hälfte der Weltbevölkerung abdeckt, was es zu einem idealen Standort für Unternehmen macht, die nach außen expandieren möchten.
Niedriger Steuersatz und einfaches Steuersystem——geringe Steuerbelastung, einfaches und transparentes Steuersystem, keine Umsatzsteuer, Mehrwertsteuer, Kapitalertragsteuer und Dividendensteuer.
Internationales Geschäftsumfeld——Hongkong ist eine der wirtschaftsfreundlichsten Städte der Welt mit Rechtsstaatlichkeit und freier Marktwirtschaft, freiem Informationsfluss und gleichen Wettbewerbsbedingungen. Handel ist uneingeschränkt – keine Zölle, keine Quoten; unbegrenzte ausländische Investitionen; keine Devisenkontrolle; Es gibt keine Nationalitätsbeschränkung für das Eigentum an einem Unternehmen oder einer Branche.
Finanzierungsplattform——Hongkong ist ein Finanzzentrum mit reichlich internationalen Mitteln und einem hohen Niveau an Unternehmensführung und -aufsicht. Mehr als 70 der 100 größten Banken der Welt sind in Hongkong tätig. Darüber hinaus gibt es mehr als 400 Private-Equity-Firmen in Hongkong, von denen etwa 250 ihren regionalen Hauptsitz in Hongkong haben.
≡ Vorteile von Hongkong-Unternehmen
Als Holdinggesellschaft:
✓ Hongkong erhebt in den meisten Fällen keine Quellensteuer, z. B. bei der Überweisung von Dividenden, Zinsen oder Lizenzgebühren an die ausländische Muttergesellschaft.
✓ Hongkong besteuert Kapitalgewinne in den meisten Fällen nicht, d. h. der Teil der Kapitalgewinne aus Anteilsübertragungen unterliegt im Allgemeinen nicht der Gewinnsteuer.
✓ Hongkong besteuert Dividendeneinkünfte in den meisten Fällen nicht, und von Unternehmen erhaltene Dividenden werden im Allgemeinen nicht in die steuerpflichtigen Gewinne einbezogen.
✓ Hongkong hat mit über 50 Steuerhoheitsgebieten Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) unterzeichnet, um Steueranreize und Schutz für grenzüberschreitende Investitionen zu bieten.
Als Handelsunternehmen:
✓ In Hongkong gibt es keine GST, MwSt. oder Digital Services Tax, was die indirekte Steuerbelastung für Geschäftstätigkeiten und Verbraucher erheblich reduziert.
✓ Hongkong wendet kein globales Besteuerungssystem an, nur in Hongkong entstandene Gewinne werden besteuert, und Offshore-Gewinne können von der Offshore-Steuer befreit werden.
✓ Hongkong ist bekannt für seinen niedrigen Körperschaftsteuersatz, und die ersten 2 Mio. HK$ Gewinn werden nur mit 8,25 % besteuert, was sehr wettbewerbsfähig ist.
1. Registrierungsbedingungen und Compliance-Standards für Hongkong-Unternehmen
1. Subjektqualifikation und Strukturanforderungen
☑ Gesellschafter: Mindestens 1, kann eine natürliche oder juristische Person sein, keine Nationalitätsbeschränkungen. Juristische Personen als Gesellschafter müssen gültige Firmenregistrierungsdokumente (wie Registrierungsbescheinigung, Satzung usw.) einreichen.
☑ Direktoren: Mindestens ein natürlicher Direktor (über 18 Jahre alt). Gesellschafter und Direktoren können dieselbe Person sein, so dass eine Person ein Hongkong-Unternehmen gründen kann.
☑ Gesetzlicher Sekretär: Gemäß Abschnitt 474 der Hongkong Companies Ordinance muss jedes Hongkong-Unternehmen einen gesetzlichen Sekretär ernennen. Der Sekretär muss eine natürliche Person sein, die gewöhnlich in Hongkong ansässig ist (nicht unbedingt ein ständiger Einwohner), oder eine juristische Person, die einen eingetragenen Sitz oder eine Geschäftsstelle in Hongkong hat. Der Sekretär muss ein Einwohner Hongkongs oder ein lizenzierter Treuhand- oder Firmenserviceanbieter (TCSP-Lizenznehmer) sein und gesetzliche Melde- und Compliance-Pflichten erfüllen, einschließlich der Führung gesetzlicher Aufzeichnungen des Unternehmens, der Einreichung von Jahresmeldungen, der Unterstützung der Direktoren bei der Erfüllung ihrer Pflichten usw.
☑ Eingetragene Adresse: Muss eine physische Büroadresse in Hongkong sein (keine Postfächer), die von einer lizenzierten Sekretariatsgesellschaft bereitgestellt werden kann. Diese Adresse dient als offizielle Korrespondenzadresse des Unternehmens für den Empfang von Regierungskorrespondenz, gerichtlichen Vorladungen und gesetzlichen Mitteilungen.
2. Spezifikation des Firmennamens
Gemäß Abschnitt 100 der Hongkong Companies Ordinance und den Richtlinien zur Registrierung von Firmennamen des Gesellschaftsregisters unterliegen Firmennamen folgenden Anforderungen:
• Sprachanforderungen:Ein Unternehmen kann einen englischen Namen, einen chinesischen Namen oder gleichzeitig einen chinesischen und englischen Namen registrieren. Englische Namen müssen lateinische Buchstaben verwenden, und chinesische Namen müssen traditionelle Schriftzeichen verwenden.
• Namensendung: Der englische Name muss mit „Limited" enden; Der chinesische Name muss mit „有限公司" enden.
• Keine Mischung von Chinesisch und Englisch: Namen dürfen keine chinesischen und englischen Schriftzeichen mischen.
• Kontrolle sensibler Wörter:Ohne schriftliche Genehmigung des Chief Executive ist die Verwendung von Wörtern wie „Royal", „Government", „Bank", „Insurance" und „Trust" verboten.
3. Stammkapital
Die Hongkong Companies Ordinance schreibt kein Mindeststammkapital vor, und es wird allgemein empfohlen, 10.000 HK$ als Standard-Stammkapital festzulegen (keine Einzahlung erforderlich).
2. Möglichkeiten zur Gründung eines Hongkong-Unternehmens
Kunden können je nach Zeitbedarf und Namenspräferenzen eine der folgenden beiden Möglichkeiten wählen:
☑ Weg 1: Gründung eines neuen Unternehmens (Neuregistrierung)
Kunden reichen einen Antrag beim Gesellschaftsregister ein, indem sie den vorgeschlagenen Firmennamen, die Identifikationsdokumente (Personalausweis oder Reisepass) der Gesellschafter und Direktoren, einen Adressnachweis und die Anteilszuteilung vorlegen. Die Neuregistrierung kann in der Regel innerhalb von 1-2 Werktagen abgeschlossen werden (elektronische Registrierung wird innerhalb von 1 Stunde ausgestellt), und der Firmenname wird vollständig vom Kunden gewählt.
☑ Weg 2: Kauf von fertigen (Mantel-) Gesellschaften
Wir prüfen vorab eine Reihe von Firmennamen mit guten Bedeutungen und schließen die Registrierung ab. Kunden können diese bereits gegründeten, aber nie operativ tätigen Mantelgesellschaften direkt erwerben, was die Wartezeit erheblich verkürzt (vorzugsweise bereits am selben Tag). Nach dem Kauf einer fertigen Gesellschaft kann der Kunde den ursprünglichen Namen weiter verwenden.
3. Laufende Compliance und Steuerpflichten
1. Jährliches Compliance-Management
Jahresmeldung (NAR1):
Ein Unternehmen muss jedes Jahr eine Jahresmeldung beim Gesellschaftsregister einreichen, um die Gesellschafter, Direktoren, den Sekretär und die eingetragene Adresse zu aktualisieren.
⚠ Einreichungsfrist: Gemäß Abschnitt 662 der Companies Ordinance muss eine private Gesellschaft innerhalb von 42 Tagen nach jedem Gründungsjubiläum eine Jahresmeldung einreichen, einschließlich des ersten Jubiläums.
⚠ Verspätungszuschlag: 870 HK$ für mehr als 42 Tage, aber nicht mehr als 3 Monate; eine Geldstrafe von 1.740 HK$ für mehr als 3 Monate, aber nicht mehr als 6 Monate; eine Geldstrafe von 2.610 HK$ für mehr als 6 Monate, aber nicht mehr als 9 Monate; mehr als 9 Monate können zur Zwangslöschung durch das Gesellschaftsregister führen.
Erneuerung der Gewerbeanmeldungsbescheinigung:
Die Gewerbeanmeldungsbescheinigung wird jährlich (oder alle drei Jahre) vom Finanzamt (IRD) ausgestellt und muss vor Ablauf erneuert werden. Ab dem 1. April 2026 beträgt die Jahresgebühr 2.350 HK$ (einschließlich Registrierungsgebühr von 2.200 HK$ und Abgabe von 150 HK$), und eine verspätete Erneuerung wird mit Strafen und Zinsen belegt.
Gesetzliche Prüfung:
Alle Hongkong-Unternehmen, ob profitabel oder nicht, sind verpflichtet, einen in Hongkong zugelassenen Wirtschaftsprüfer (CPA) mit der gesetzlichen Prüfung der Unternehmenskonten zu beauftragen. Der Prüfungsbericht ist zusammen mit der Gewinnsteuererklärung beim Finanzamt einzureichen. Auch wenn das Unternehmen noch kein Geschäft aufgenommen hat, muss ein Prüfungsbericht einer „dormanten Gesellschaft" eingereicht oder beim Finanzamt die Bestätigung des Dormant-Status beantragt werden. (Rechtsgrundlage: Abschnitte 379 und 405 der Companies Ordinance; Abschnitt 51C der Inland Revenue Ordinance.)
2. Steuererklärung und globale Mindeststeuer
Gewinnsteuer:
Hongkong hat einen zweistufigen Gewinnsteuersatz: Die ersten 2 Mio. HK$ steuerpflichtigen Gewinns werden mit 8,25 % besteuert, und der über 2 Mio. HK$ hinausgehende Betrag wird mit 16,5 % besteuert. Bei Konzernunternehmen kann nur eine der Gesellschaften das zweistufige Präferenzsystem in Anspruch nehmen.
Globale Mindeststeuerregel (GloBE):
Hongkong hat die Inland Revenue (Amendment) (Global Minimum Tax for MNE Groups) Ordinance 2023 und die Inland Revenue (Amendment) (Global Minimum Tax for MNE Groups) (No. 2) Ordinance 2024 umgesetzt, um die Income Inclusion Rule (IIR) und die Undertaxed Profits Rule (UTPR) einzuführen.
• Anwendungsschwelle: Der Jahresumsatz des multinationalen Konzerns im konsolidierten Abschluss der obersten Muttergesellschaft beträgt 750 Mio. € oder mehr.
• Kernanforderung: Wenn der effektive Steuersatz des Konzerns in Hongkong weniger als 15 % beträgt, muss die Differenz auf 15 % aufgestockt werden.
• Die Regelung tritt ab 2024 schrittweise in Kraft, und die konkrete Berechnung umfasst komplexe Gewinnverteilungen nach Jurisdiktion und Effektivsteuersatzberechnungen. Es wird dringend empfohlen, dass professionelle Steuerberater Einzelfallbeurteilungen durchführen.
Offshore-Befreiung:
Hongkong wendet das Territorialprinzip an und besteuert nur Gewinne, die aus Hongkong stammen. Wenn alle Geschäftsaktivitäten des Unternehmens (wie Beschaffung, Verkauf, Vertragsabschluss, Logistik usw.) außerhalb Hongkongs durchgeführt werden und die Gewinne vollständig von außerhalb Hongkongs stammen, kann eine Anerkennung als Offshore-Gewinn beantragt und somit von der Gewinnsteuer befreit werden.
Um eine Offshore-Befreiung zu beantragen, müssen Sie dem Finanzamt detaillierte Belege vorlegen, einschließlich vollständiger Transaktionsverträge, Rechnungen, Logistikdokumente, Kontoauszüge, Sitzungsprotokolle usw., die belegen, dass der Ort der Gewinnentstehung nicht mit Hongkong in Verbindung steht. Die Prüfung durch das IRD ist sehr streng, und der Antragszyklus kann 6-12 Monate dauern. Wenn festgestellt wird, dass in Hongkong operiert, aber fälschlicherweise Null-Gewinn deklariert wurde, kann dies zu Steuernachzahlungen und Geldstrafen führen. Keine „Null-Erklärung" ohne Beantragung einer Offshore-Befreiung.
3. Register der bedeutenden Kontrollpersonen (SCR)
Gemäß Teil 2A der Companies Ordinance (Abschnitte 653AA bis 653ZZ) müssen alle Hongkong-Unternehmen (mit Ausnahme börsennotierter Unternehmen) ein Register der bedeutenden Kontrollpersonen führen, das die natürlichen und juristischen Personen erfasst, die bedeutende Kontrolle über das Unternehmen ausüben.
Führungsanforderungen:
• Das Register muss laufend geführt werden und kann nicht nur einmal bei der Gründung erstellt werden.
• Bei einer Änderung der Informationen einer bedeutenden Kontrollperson (z. B. Beteiligungsquote, Name, Adresse, Gültigkeitsdauer der Dokumente) sollte dies innerhalb einer angemessenen Frist, in der Praxis in der Regel innerhalb von 7 Tagen, aktualisiert werden.
• Mindestens einmal jährlich sollte eine umfassende Überprüfung durchgeführt werden, um die Übereinstimmung der Informationen mit der tatsächlichen Situation sicherzustellen.
Strafen bei Nichteinhaltung:
⚠ Die Nichteinhaltung der SCR-Pflicht kann für jede verantwortliche Person eine Geldstrafe von bis zu 25.000 HK$ und eine Freiheitsstrafe von 6 Monaten nach sich ziehen.
⚠ Die Bereitstellung falscher oder irreführender Informationen kann zu Geldstrafen von bis zu 300.000 HK$ und Freiheitsstrafen von bis zu 2 Jahren führen.
Es wird empfohlen, eine lizenzierte Sekretariatsgesellschaft mit der zentralen Verwaltung des SCR zu beauftragen und regelmäßig daran zu erinnern, um manuelle Überprüfungen und Strafen aufgrund von Fahrlässigkeit zu vermeiden.
4. Analyse des Mechanismus zur Neuregistrierung von Unternehmen
1. Institutioneller Kern
Mit dem Companies (Amendment) (No. 2) Bill 2024 (wirksam ab 23. Mai 2025) hat Hongkong offiziell einen Mechanismus zur Sitzverlegung (Re-Domiciliation) eingeführt. Übersee-Unternehmen können ihren Sitz nach Hongkong verlegen und dabei die Kontinuität der ursprünglichen juristischen Person wahren – d. h. es muss kein neues Unternehmen gegründet werden, und die ursprünglichen Verträge, Vermögenswerte, Forderungen und Schulden sowie Prozessrechte und -pflichten werden automatisch fortgeführt, ohne den Geschäftsbetrieb zu beeinträchtigen.
Anwendbare Objekte: Private Gesellschaft mit beschränkter Haftung durch Aktien, öffentliche Gesellschaft mit beschränkter Haftung durch Aktien und unbeschränkte Gesellschaften mit Aktienkapital.
2. Sitzverlegungsprozess und Vorteile
Antragsbedingungen:• Das Recht des ursprünglichen Sitzstaates erlaubt der Gesellschaft ausdrücklich den Wegzug (z. B. BVI, Kaimaninseln, Bermuda, Singapur usw.).
• Die Gesellschaft besteht seit mindestens einem vollen Geschäftsjahr und ist zahlungsfähig (Nachweis durch Rechtsgutachten erforderlich).
• Genehmigt durch einen Sonderbeschluss der Gesellschafter, der in der Regel die Zustimmung von mehr als 75 % der stimmberechtigten Gesellschafter erfordert.
• Einreichung eines Rechtsgutachtens zur Zahlungsfähigkeit und des Antrags auf Sitzverlegung beim Hongkonger Gesellschaftsregister.
Genehmigungszeitraum: ca. 2 Wochen. Nach Erhalt der Sitzverlegungsbescheinigung müssen die Löschungsverfahren am ursprünglichen Registrierungsort innerhalb von 120 Tagen abgeschlossen sein.
5. Risikovermeidung und professionelle Beratung
1. Kapitalfestsetzungswarnung
Wie bereits erwähnt, besteht nach der Hongkong Companies Ordinance keine Mindestkapitalanforderung. Ein überhöhtes Stammkapital erhöht die Stempelsteuerkosten (0,2 %) für zukünftige Anteilsübertragungen erheblich. Es wird empfohlen, das Standardkapital von 10.000 HK$ beizubehalten, und es ist nicht ratsam, es blind zu erhöhen, es sei denn, das Unternehmen hat einen klaren Bedarf, seine Kapitalstärke nachzuweisen (z. B. bei Ausschreibungen und Lizenzanträgen).
2. Adress-Compliance-Management
In den letzten Jahren hat die Hongkonger Regierung die Überprüfung eingetragener Adressen verstärkt, und Unternehmen, die nicht lizenzierte „virtuelle Adressen" verwenden, müssen mit Berichtigung oder Löschung rechnen. Beziehen Sie stets echte Sekretariatsadressdienste von einem Treuhand- oder Firmenserviceanbieter mit Lizenz (TCSP) und verwenden Sie keine Postfächer oder falschen Adressen, die von nicht lizenzierten Anbietern bereitgestellt werden. (Rechtsgrundlage: Regulierung von TCSPs gemäß der Anti-Geldwäsche-Verordnung.)3. Gestaltung der Steuerstruktur
Multinationale Unternehmen sollten die Auswirkungen der globalen Mindeststeuer (GloBE) auf die Unternehmensstruktur im Voraus bewerten, insbesondere für Konzerne mit mehreren Tochtergesellschaften. Die einseitige Steueranrechnungspolitik Hongkongs und das umfangreiche Netzwerk von Doppelbesteuerungsabkommen können für eine angemessene Steuerplanung genutzt werden, um Doppelbesteuerung zu vermeiden.4. Die Notwendigkeit von Compliance-Outsourcing
Die jährliche Überprüfung, Prüfung und Steuererklärung, SCR-Führung, Sitzverlegungsanträge und andere Angelegenheiten eines Hongkong-Unternehmens umfassen eine Reihe gesetzlicher Anforderungen, die zeitlichen Fristen sind eng, und die Strafen für Verspätung sind hoch. Es wird empfohlen, eine lizenzierte Sekretariatsgesellschaft mit der Bereitstellung eines One-Stop-Services zu beauftragen, wobei Fachleute für Compliance-Erinnerungen und Dokumentenvorbereitung verantwortlich sind, wodurch die eigenen Verwaltungskosten und das Risiko von Verstößen des Unternehmens reduziert werden.Warum uns wählen?
Unter den vielen Dienstleistern für Hongkong-Unternehmen sind wir mit den folgenden Kernstärken Ihr vertrauenswürdigster Partner.
✔ Qualifikationsgarantie: Das von uns bereitgestellte Sekretariatsservice-Unternehmen hält eine Hongkonger Treuhand- oder Firmenserviceanbieter-Lizenz (TCSP), und alle Dienstleistungen werden konform innerhalb des rechtlichen Rahmens erbracht, so dass Sie sich bei der Gründung und Führung Ihres Unternehmens keine Sorgen machen müssen.
✔ One-Stop-Service für den gesamten Prozess:Wir bieten Full-Chain-Services von der kostenlosen Namensprüfung und Strukturplanung vor der Registrierung über Bankkontoeröffnungstermine bis hin zur jährlichen Überprüfung, Prüfung und Steuererklärung sowie SCR-Führung nach der Registrierung, und Sie müssen sich nicht mit mehreren Institutionen in Verbindung setzen.
✔ Echte lokale Adresse und Sekretariatsdienste:Bereitstellung einer eingetragenen Adresse eines physischen Bürogebäudes in Hongkong, die vollständig den behördlichen Prüfanforderungen entspricht. Zu den gesetzlichen Sekretariatsdiensten gehören: Empfang von Regierungs- und IRD-Schreiben, dringende Compliance-Erinnerungen, Dokumentenweiterleitung usw.
✔ Transparente Preisgestaltung, keine versteckten Kosten: Alle Servicegebühren werden vor der Zusammenarbeit schriftlich bestätigt, und wir versprechen keine versteckten Kosten oder erzwungene Bündelung.
✔ Guter Ruf und Erfahrung: Wir verfügen über mehr als 20 Jahre Branchenerfahrung mit einer durchschnittlichen Teamerfahrung von mehr als 10 Jahren, und unsere Serviceziele umfassen in- und ausländische Kunden.
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