Finerise unterstützt internationale Kunden bei der Gründung einer Private Limited Company (Ltd) im Vereinigten Königreich. Das UK bleibt eine der weltweit bevorzugten Rechtsordnungen für Unternehmensgründungen, mit einem englischen Common-Law-System, transparentem Regelungsumfeld und wettbewerbsfähiger Körperschaftsteuer. Die folgenden Informationen basieren auf dem Companies Act 2006, dem Economic Crime and Corporate Transparency Act 2024 (ECCTA) und den Steuersätzen für 2025/26.
≡ Vorteile des Vereinigten Königreichs
- ☑ Common-Law-Rechtssystem – Bietet Rechtssicherheit und starken Schutz für Geschäftsverträge und geistiges Eigentum.
- ☑ Wettbewerbsfähige Körperschaftsteuer – 19 % für niedrige Gewinne (bis 50.000 £); 25 % Hauptsatz (Gewinne über 250.000 £); Marginale Entlastung für Gewinne zwischen 50.000 £ und 250.000 £.
- ☑ Kein Mindeststammkapital – Unternehmen können mit nur einer Aktie zu 1 £ gegründet werden, ohne Einzahlungsverpflichtung bei Gründung.
- ☑ Kein Wohnsitzerfordernis für Direktoren oder Gesellschafter – Eine UK Private Limited Company kann vollständig von Nicht-UK-Ansässigen gehalten und verwaltet werden.
- ☑ Schnelle Gründung – Die Online-Einreichung über Companies House wird in der Regel innerhalb von 24 Stunden abgeschlossen.
- ☑ Keine gesetzliche Pflicht zum Company Secretary – Private Companies sind nach dem Companies Act 2006 nicht verpflichtet, einen Secretary zu bestellen (es sei denn, die Satzung verlangt dies).
≡ Kernanforderungen für die Registrierung einer UK Private Limited Company
1. Firmenname
- ☑ Muss einmalig sein – nicht identisch mit einem bereits eingetragenen Firmennamen. Eine kostenlose Namensverfügbarkeitsprüfung kann über Companies House durchgeführt werden.
- ☑ Muss mit „Limited“ oder „Ltd“ enden (walisische Unternehmen können „Cyfyngedig“ oder „Cyf“ verwenden).
- ☑ Sensible Wörter oder Ausdrücke (z. B. „Royal“, „Bank“, „Trust“, „University“) erfordern vorherige Genehmigung der zuständigen Behörde.
- ☑ Anstößige oder irreführende Namen sind verboten.
2. Eingetragener Geschäftssitz
- ☑ Jedes UK-Unternehmen muss einen eingetragenen Geschäftssitz im Vereinigten Königreich haben (England, Wales, Schottland oder Nordirland).
- ☑ Die Adresse muss ein physischer Standort sein – Postfachadressen sind nach ECCTA 2024 nicht mehr zulässig.
- ☑ Der eingetragene Geschäftssitz ist die offizielle Adresse für den Empfang von Behördenkorrespondenz, rechtlichen Mitteilungen und Gerichtsdokumenten.
- ☑ Finerise kann über unseren UK-Servicepartner eine konforme Adresse für den eingetragenen Geschäftssitz bereitstellen.
3. Direktoren
- ☑ Mindestens ein Direktor. Private Limited Companies sind nach dem Companies Act 2006 nicht verpflichtet, einen Company Secretary zu haben (es sei denn, die Satzung verlangt dies ausdrücklich).
- ☑ Direktoren müssen mindestens 16 Jahre alt sein (Abschnitt 157 des Companies Act 2006). Es gilt keine Altersobergrenze. (Zuvor 18 – korrigiert auf 16.)
- ☑ Direktoren können natürliche Personen oder juristische Personen sein.
- ☑ Keine Nationalitäts- oder Wohnsitzbeschränkungen – ein Direktor muss kein UK-Ansässiger sein.
4. Gesellschafter
- ☑ Mindestens ein Gesellschafter. Eine einzelne Person kann gleichzeitig alleiniger Direktor und alleiniger Gesellschafter sein.
- ☑ Gesellschafter können natürliche Personen oder juristische Personen sein. Es gelten keine Nationalitäts- oder Wohnsitzbeschränkungen.
- ☑ Die Gesellschaft kann verschiedene Aktiengattungen (z. B. Stammaktien, Vorzugsaktien, stimmrechtslose Aktien) mit unterschiedlichen Rechten ausgeben.
5. Stammkapital
- ☑ Kein Mindeststammkapital erforderlich. Übliche Praxis ist die Ausgabe einer Aktie zu 1 £ oder 100 Aktien zu je 1 £.
- ☑ Das Stammkapital muss bei Gründung nicht eingezahlt werden. Aktien können voll oder teilweise eingezahlt ausgegeben werden.
- ☑ Unternehmen können das Stammkapital durch entsprechende Beschlüsse und Einreichung bei Companies House erhöhen oder herabsetzen.
6. SIC-Code (Standard Industrial Classification)
- ☑ Jedes UK-Unternehmen muss bei der Registrierung bei Companies House mindestens einen SIC-Code auswählen, der seine Hauptgeschäftstätigkeit beschreibt.
- ☑ SIC-Codes sind 5-stellige Nummern, mit denen die UK-Regierung Geschäftsaktivitäten klassifiziert (z. B. 70229 für Unternehmensberatung).
- ☑ Unternehmen können bis zu vier SIC-Codes auswählen, wenn das Unternehmen mehrere Tätigkeiten umfasst.
- ☑ Finerise kann bei der Identifizierung der geeigneten SIC-Codes für Ihre Geschäftstätigkeiten behilflich sein.
7. Personen mit maßgeblicher Kontrolle (PSC)
- ☑ Nach Teil 21A des Companies Act 2006 muss jedes Unternehmen ein Register der Personen mit maßgeblicher Kontrolle (Persons with Significant Control, PSC) führen und pflegen.
- ☑ Eine PSC ist jede natürliche Person, die: mehr als 25 % der Aktien oder Stimmrechte hält; das Recht hat, die Mehrheit des Vorstands zu ernennen oder abzuberufen; oder anderweitig maßgeblichen Einfluss oder Kontrolle ausübt.
- ☑ PSC-Informationen müssen bei Companies House eingereicht und aktuell gehalten werden. Änderungen sind innerhalb von 14 Tagen nach Erhalt der Bestätigung der entsprechenden Details zu melden.
- ☑ Nach ECCTA 2024 sind Unternehmen nicht mehr verpflichtet, ein separates lokales PSC-Register zu führen; die Informationen werden von Companies House im öffentlichen Register geführt.
≡ Registrierungsprozess bei Companies House
- ☑ Schritt 1 – Namensprüfung und -reservierung
Führen Sie eine kostenlose Namensverfügbarkeitsprüfung über Companies House durch. Der Name muss einzigartig sein und darf nicht identisch oder zu ähnlich mit einem bereits eingetragenen Firmennamen sein. - ☑ Schritt 2 – Vorbereitung der Gründungsdokumente
Die folgenden Dokumente müssen vorbereitet werden: Memorandum of Association (unterzeichnet von allen Erstzeichnern), Satzung (das interne Regelwerk des Unternehmens – Standard-Mustersatzungen können übernommen werden) und das IN01-Antragsformular für die Eintragung einer Gesellschaft. - ☑ Schritt 3 – Einreichung der KYC-Unterlagen
Legen Sie Ausweisdokumente für alle Direktoren und Personen mit maßgeblicher Kontrolle (PSCs) vor, einschließlich beglaubigter Passkopien und Nachweis der Wohnadresse. - ☑ Schritt 4 – Einreichung bei Companies House
Reichen Sie den Gründungsantrag online über Companies House WebFiling oder über einen Firmengründungsagenten ein. Die Bearbeitung erfolgt in der Regel innerhalb von 24 Stunden. - ☑ Schritt 5 – Erhalt der Gründungsbescheinigung (Certificate of Incorporation)
Nach Genehmigung stellt Companies House die Gründungsbescheinigung aus, die die rechtliche Existenz des Unternehmens, die eingetragene Nummer, das Gründungsdatum und den Gerichtsstand bestätigt. - ☑ Schritt 6 – Einrichtung nach der Gründung
Nach der Gründung muss das Unternehmen: sich innerhalb von 3 Monaten nach Aufnahme der Geschäftstätigkeit bei HMRC für die Körperschaftsteuer registrieren; sich für die Umsatzsteuer registrieren, wenn der steuerbare Umsatz die Registrierungsschwelle überschreitet; ein UK-Geschäftsbankkonto eröffnen und einen Wirtschaftsprüfer für die jährliche Einreichung der Rechnungslegung bestellen.
≡ Economic Crime and Corporate Transparency Act (ECCTA) 2024 – Wichtige Änderungen
Der ECCTA stellt die bedeutendste Reform des UK-Gesellschaftsrechts seit dem Companies Act 2006 dar. Wichtige Änderungen für UK-Unternehmen umfassen:
- ☑ Identitätsprüfung (IDV) – Ab dem 18. November 2025 führt Companies House die obligatorische Identitätsprüfung für alle neuen Direktoren und Personen mit maßgeblicher Kontrolle (PSCs) ein. Neue Direktoren und PSCs müssen ihre Identität innerhalb von 14 Tagen nach ihrer Bestellung verifizieren. Bestehende Direktoren und PSCs erhalten eine 12-monatige Übergangsfrist (bis November 2026) zur Verifizierung ihrer Identität, die im Rahmen der Einreichung des jährlichen Bestätigungsvermerks abgeschlossen wird.
- ☑ Beschränkungen des eingetragenen Geschäftssitzes – Es ist nicht mehr möglich, ein Postfach als eingetragenen Geschäftssitz zu verwenden. Alle eingetragenen Geschäftssitze müssen ein physischer Standort sein, an dem Dokumente zugestellt werden können.
- ☑ Wegfall der lokalen Registerpflicht – Unternehmen sind nicht mehr verpflichtet, eigene Register für Direktoren, Wohnadressen von Direktoren, Sekretäre und PSCs zu führen. Stattdessen werden diese Informationen von Companies House im öffentlichen Register geführt.
- ☑ Gesellschafterregister – Das Gesellschafterregister muss weiterhin lokal geführt werden (am eingetragenen Geschäftssitz oder an einem einzigen alternativen Prüfstandort).
- ☑ Bestätigung der rechtmäßigen Geschäftstätigkeit – Bei jedem Bestätigungsvermerk müssen Unternehmen bestätigen, dass ihre beabsichtigten zukünftigen Aktivitäten rechtmäßig sein werden. Bereits bestehende Unternehmen müssen bestätigen, dass ihre vergangenen und zukünftigen Aktivitäten rechtmäßig waren und sein werden.
- ☑ Erweiterte Befugnisse für Companies House – Companies House hat jetzt neue Befugnisse, ungenaue Informationen im Register zu hinterfragen, abzulehnen und zu entfernen, einschließlich falscher Adressen des eingetragenen Geschäftssitzes und der leitenden Angestellten.
≡ Laufende Compliance und jährliche Pflichten
1. Bestätigungsvermerk (Confirmation Statement, CS01)
- ☑ Jedes Unternehmen muss mindestens alle 12 Monate einen Bestätigungsvermerk einreichen, in dem es bestätigt, dass die Unternehmensdaten im öffentlichen Register korrekt und aktuell sind.
- ☑ Einreichungsfrist: 12 Monate ab dem Gründungsdatum oder dem Datum des letzten Bestätigungsvermerks, mit einer 14-tägigen Prüffrist. Der Bestätigungsvermerk muss innerhalb von 14 Tagen nach Ende des Prüfzeitraums eingereicht werden.
- ☑ Es gibt zwar keine automatische Geldstrafe für einen verspäteten Bestätigungsvermerk, aber die Nichteinreichung ist eine Straftat. Andauernde Nichteinhaltung kann zur Strafverfolgung der Direktoren und zur Löschung des Unternehmens führen.
- ☑ Ab November 2025 werden bestehende Direktoren und PSCs ihre Identität im Rahmen des Einreichungsprozesses des Bestätigungsvermerks verifizieren.
2. Jahresabschluss
- ☑ Jedes Unternehmen muss innerhalb von 9 Monaten nach Ende des Geschäftsjahres (für private Unternehmen) einen Jahresabschluss bei Companies House einreichen.
- ☑ Es fallen Verspätungsstrafen an, deren Höhe sich nach der Dauer der Verspätung richtet. Bei wiederholten Versäumnissen können die Strafen erhöht werden.
- ☑ Inaktive (dormant) Unternehmen müssen einen vereinfachten Abschluss für inaktive Gesellschaften (Formular AA02) innerhalb von 9 Monaten nach Ende des Geschäftsjahres einreichen. Auch wenn das Unternehmen noch keinen Geschäftsbetrieb aufgenommen hat, muss ein Jahresabschluss eingereicht werden.
- ☑ Ab dem 1. April 2027 müssen alle Abschlüsse (einschließlich Abschlüsse inaktiver Gesellschaften) mit kommerzieller Software eingereicht werden; die Online- und Papiereinreichungsmöglichkeiten von Companies House entfallen ab diesem Zeitpunkt.
3. Körperschaftsteuer
- ☑ Unternehmen müssen sich innerhalb von 3 Monaten nach Aufnahme der Geschäftstätigkeit bei HMRC für die Körperschaftsteuer registrieren.
- ☑ Die Körperschaftsteuererklärung (CT600) muss innerhalb von 12 Monaten nach Ende des Geschäftsjahres eingereicht werden, und eine etwaige Steuerschuld muss innerhalb von 9 Monaten und 1 Tag nach Ende des Geschäftsjahres gezahlt werden.
- ☑ Körperschaftsteuersätze 2025/26 (Finance Act 2025):
• Satz für niedrige Gewinne: 19 % für Gewinne bis 50.000 £
• Hauptsatz: 25 % für Gewinne über 250.000 £
• Marginale Entlastung für Gewinne zwischen 50.000 £ und 250.000 £ (effektiver Steuersatz steigt schrittweise von 19 % auf 25 %) - ☑ Verbundene Unternehmen werden berücksichtigt – die Schwellenwerte werden durch die Anzahl der verbundenen Unternehmen geteilt.
4. Umsatzsteuerregistrierung (VAT) (falls zutreffend)
- ☑ Die verpflichtende Umsatzsteuerregistrierung ist erforderlich, wenn der steuerbare Umsatz die vorgeschriebene Schwelle überschreitet (die Schwelle wird regelmäßig aktualisiert).
- ☑ Auch Unternehmen unterhalb der Schwelle können sich freiwillig für die Umsatzsteuer registrieren lassen.
- ☑ Umsatzsteuererklärungen müssen vierteljährlich eingereicht werden (üblicherweise über mit Making Tax Digital kompatible Software).
5. PAYE und National Insurance (falls Personal beschäftigt wird)
- ☑ Unternehmen, die Personal beschäftigen, müssen sich bei HMRC als Arbeitgeber registrieren und das PAYE-Verfahren (Pay As You Earn) durchführen.
- ☑ Echtzeit-Informationen (Real Time Information, RTI) müssen am oder vor jedem Zahltag an HMRC übermittelt werden.
≡ Inaktive (Dormant) Unternehmen – Besondere Überlegungen
- ☑ Ein Unternehmen kann für Zwecke der HMRC als inaktiv gelten, wenn es keine bedeutenden Handels- oder Geschäftsaktivitäten aufweist und kein Einkommen erzielt.
- ☑ Inaktive Unternehmen müssen dennoch: den jährlichen Bestätigungsvermerk bei Companies House einreichen; den Abschluss für inaktive Gesellschaften (vereinfachtes Format – Formular AA02) innerhalb von 9 Monaten nach Ende des Geschäftsjahres einreichen; HMRC über den inaktiven Status informieren, um von der Körperschaftsteuer-Erklärungspflicht befreit zu sein (obwohl eine Erklärung angefordert werden kann).
- ☑ Die Nichteinreichung des Bestätigungsvermerks oder der Abschlüsse für ein inaktives Unternehmen kann ebenso wie bei einem aktiven Unternehmen zu Strafen und zur Löschung des Unternehmens führen.
≡ Häufige Anwendungsfälle für UK Private Limited Companies
- ☑ Handelsgesellschaft – Eine Standard-Betriebseinheit für internationalen Handel, E-Commerce, Beratung und freiberufliche Dienstleistungen.
- ☑ Holdinggesellschaft – Dient dem Halten von Anteilen an Tochtergesellschaften, geistigem Eigentum oder anderen Vermögenswerten. Vorteilhaft für die Gruppenstrukturierung und das Halten von Investitionen.
- ☑ Investitions-Holdinggesellschaft – Eine Zweckgesellschaft (SPV) für das Halten von Investitionen in Immobilien, Wertpapieren oder anderen Geschäftseinheiten.
- ☑ Immobilien-Holdinggesellschaft – Geeignet für das Halten von UK- oder ausländischen Immobilien mit beschränkter Haftung für Immobilieninvestitionen.
≡ Häufig gestellte Fragen
Kann ein Ausländer eine Gesellschaft im UK gründen, ohne einen im UK ansässigen Direktor zu haben?
Ja. UK Private Limited Companies sind nicht verpflichtet, einen im UK ansässigen Direktor zu haben. Ein Direktor kann in jedem Land ansässig sein. Das Unternehmen muss jedoch einen eingetragenen Geschäftssitz im UK unterhalten (den Finerise über unseren UK-Servicepartner bereitstellen kann).
Wie hoch ist das erforderliche Mindeststammkapital?
Es gibt kein gesetzliches Mindeststammkapital. Übliche Praxis ist die Ausgabe einer Aktie zu 1 £. Das Stammkapital muss bei Gründung nicht eingezahlt werden.
Ist ein Company Secretary für eine Private Limited Company erforderlich?
Nein. Nach dem Companies Act 2006 sind Private Limited Companies gesetzlich nicht zur Bestellung eines Company Secretary verpflichtet, es sei denn, die Satzung des Unternehmens verlangt dies ausdrücklich. Public Limited Companies (PLCs) müssen einen Secretary bestellen.
Wie lange dauert der Gründungsprozess?
Die Online-Gründung über Companies House wird in der Regel innerhalb von 24 Stunden abgeschlossen. Namensverfügbarkeitsprüfungen und die Dokumentenvorbereitung können in wenigen Stunden erledigt werden. Der gesamte Zeitplan von der Namenswahl bis zur Gründungsbescheinigung beträgt im Allgemeinen 1-2 Werktage.
Was ist die Identitätsprüfung nach ECCTA 2024 und wann gilt sie?
Ab dem 18. November 2025 führt Companies House die obligatorische Identitätsprüfung für neue Direktoren und PSCs ein. Neue Direktoren und PSCs müssen ihre Identität innerhalb von 14 Tagen nach ihrer Bestellung verifizieren. Bestehende Direktoren und PSCs erhalten eine 12-monatige Übergangsfrist (bis November 2026) zur Verifizierung ihrer Identität. Die Identitätsprüfung wird im Rahmen der Einreichung des jährlichen Bestätigungsvermerks abgeschlossen. Finerise kann Sie bei dem Identitätsprüfungsverfahren unterstützen, sobald es anwendbar wird.
Muss ein Unternehmen, das noch keinen Handel aufgenommen hat, dennoch einen Abschluss einreichen?
Ja. Auch wenn das Unternehmen noch keinen Geschäftsbetrieb aufgenommen hat, muss dennoch ein Jahresabschluss eingereicht werden. Wenn das Unternehmen inaktiv ist (keine wesentlichen Transaktionen oder Einkünfte), kann ein vereinfachter Abschluss für inaktive Gesellschaften (Formular AA02) eingereicht werden.
Warum Finerise für die UK-Firmengründung wählen?
- ✔ Erfahrener Gründungspartner – Finerise arbeitet mit in Großbritannien registrierten Gründungsagenten zusammen, um sicherzustellen, dass alle Einreichungen den Vorschriften von Companies House und dem Companies Act 2006 entsprechen.
- ✔ One-Stop-Service – Von der Namensprüfung und Gründung über die Bereitstellung der Adresse des eingetragenen Geschäftssitzes, die Einreichung des Bestätigungsvermerks bis hin zur Steuerregistrierung – wir verwalten den gesamten Prozess.
- ✔ ECCTA 2024 konform – Vollständig aktualisiert für die Anforderungen an die Identitätsprüfung, Einschränkungen des eingetragenen Geschäftssitzes und andere ECCTA-Reformen.
- ✔ Transparentes Engagement – Alle Leistungsvereinbarungen werden vor Beginn schriftlich bestätigt; keine versteckten Kosten.
- ✔ Über 20 Jahre Erfahrung – Unser Team verfügt über umfangreiche Erfahrung in der Unterstützung internationaler Kunden bei Firmengründungen im Vereinigten Königreich und in anderen führenden Jurisdiktionen.
Finerise Consultants kann Ihnen helfen
Seit 2005 ist Finerise Consultants in den Bereichen Firmenregistrierung und -verwaltung, Offshore-Firmengründung, Auslandsinvestitionen, Finanz- und Steuerberatung, gewerblichem Rechtsschutz und anderen Bereichen tätig. Wir bieten professionelle, schnelle, aufmerksame, sichere und kosteneffiziente Dienstleistungen. Wir freuen uns auf Ihre Beratung!
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