Professionelle Buchhaltungs- & Steuerdienstleistungen in China

Finerise bietet umfassende Buchhaltungs- und Steuerdienstleistungen für in- und ausländische Unternehmen. Unser Team unterstützt bei Buchführung, Steuererklärung, Export-Mehrwertsteuer-Rückerstattung, Prüfungsvorbereitung und Steuerberatung – und gewährleistet die vollständige Einhaltung der sich entwickelnden chinesischen Steuervorschriften.

Buchführung & Rechnungswesen

Tägliche Transaktionserfassung und Abschlusserstellung vollständig konform mit CAS.

Monatliche Buchführung und Bankabstimmung
Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Kapitalflussrechnung
Fapiao (Rechnungs-) Verwaltung und Verifizierung
Anlagen- und Vorratsbuchhaltung

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Steuererklärung & Compliance

Rechtzeitige Einreichung aller Steuererklärungen und Kontakt zu Steuerbehörden für vollständige Compliance.

Monatliche, vierteljährliche, jährliche Erklärungen (USt., KSt., ESt.)
Jährliche KSt.-Erklärung und Veranlagungsunterstützung
Monatliche IIT-Erklärung und Jahresendabgleich
Steuer-Gesundheitschecks und Prüfungsunterstützung

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Export-Mehrwertsteuer-Rückerstattung

Vollzyklus-Exportsteuererstattungsdienste für Handels- und Produktionsunternehmen.

Vorabprüfung der Erstattungsfähigkeit & Steuerplanung
Zollanmeldungsabgleich & Rechnungsverifizierung
Erstattungsantrag über Single Window oder e-Steueramt
Nachverfolgung mit Steuerbehörden und Mittelverfolgung

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Unsere Kernsteuerdienstleistungen

[USt]

Umsatzsteuer (VAT)

Monatliche/vierteljährliche Erklärung, Erstattung und Vorsteuerabstimmung.

[KSt]

Körperschaftsteuer (CIT)

Vierteljährliche/monatliche Vorauszahlung, Jahreserklärung und Steuerschuld.

[ESt]

Einkommensteuer (IIT)

Monatliche Quellensteueranmeldung und Jahresendabrechnung für Arbeitnehmer.

[StSt]

Stempelsteuer (ST)

Periodische Anmeldung für Verträge, Kontobücher und Lizenzen.

[GrSt]

Grund- & Städt. Baulandsteuer

Jährliche/halbjährliche Erklärung basierend auf Bewertung/Fläche.

➦ Professionelle Buchhaltungsdienste – Auf Ihr Unternehmen zugeschnitten

Finerise bietet ein umfassendes Spektrum an Finanzmanagement und Steuer-Compliance. Unser Ansatz stellt sicher, dass Ihr Unternehmen die gesetzlichen Anforderungen Chinas erfüllt und gleichzeitig die Steuereffizienz optimiert.

Körperschaftsteuer (CIT)

Unterstützung bei der jährlichen KSt.-Erklärung und Begleitdokumentation zur Sicherstellung der Compliance.

Berechnung des zu versteuernden Einkommens und der Steuerschuld
Anwendung von Präferenzpolitiken (Hi-tech, KMU)
F&E-Sonderabzug (bis zu 100 % oder 120 % für förderfähige F&E-Aktivitäten)
Risikoprüfung und Unterstützung vor Einreichung

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Einkommensteuer (IIT)

Vollständige IIT-Dienste für Arbeitgeber und ausländische Arbeitnehmer, einschließlich DBA-Vergünstigungen.

Monatlicher IIT-Quellensteuerabzug für alle Arbeitnehmer
Jährlicher IIT-Abgleich für ansässige Einzelpersonen
Expat-Steuerplanung und DBA-Vergünstigungen
Antrag auf Befreiung von ausländischer Sozialversicherung

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Umsatzsteuer (VAT)

USt.-Compliance und Planung für allgemeine und Kleinsteuerzahler unter aktuellen Richtlinien.

USt.-Satzprüfung (13%/9%/6%/0%)
Vereinfachte Erklärung für Kleinsteuerzahler (1% Abgabesatz bis 2027)
Optimierung des Vorsteuerabzugs
Grenzüberschreitende USt.-Beratung und Nullsatz

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➦ Wichtige Steuerpolitiken und Aktualisierungen (2025-2026)

Finerise bleibt über die sich entwickelnde chinesische Steuerlandschaft auf dem Laufenden. Die folgenden Richtlinien sind für Unternehmen in 2025/2026 besonders relevant:

Umsatzsteuerermäßigung für Kleinsteuerzahler – Der Abgabesatz von 1 % für Verkäufe mit 3 %-Steuersatz wurde bis Ende 2027 verlängert. Die monatliche USt.-Befreiungsgrenze bleibt bei 100.000 RMB (300.000 RMB pro Quartal).
KSt.-Anreiz für kleine Unternehmen mit geringem Gewinn – Qualifizierte Unternehmen genießen einen effektiven KSt.-Satz von 5 % (25 % des zu versteuernden Einkommens × 20 % Steuersatz). Die Richtlinie wurde bis 2027 verlängert. Voraussetzung: jährliches zu versteuerndes Einkommen ≤ 3 Mio. RMB, ≤ 300 Mitarbeiter, Gesamtvermögen ≤ 50 Mio. RMB.
Fristen für die jährliche KSt.-Erklärung – Für das Steuerjahr 2024 (Einreichung bis 31. Mai 2025) und das Steuerjahr 2025 (Einreichung bis 31. Mai 2026). Unterjährig sind vierteljährliche oder monatliche Vorauszahlungen zu leisten.
Verschlankung der Export-Mehrwertsteuer-Rückerstattung – China beschleunigt weiterhin die Erstattungsbearbeitung, insbesondere für gut bewertete Unternehmen. Die Klassifizierung (Klasse I bis IV) bestimmt die Bearbeitungsgeschwindigkeit (5 bis 20 Werktage).
Neue gesellschaftsrechtliche Kapitaleinlagepflicht – Gemäß der Revision 2024 müssen Gesellschafter das gezeichnete Kapital innerhalb von fünf Jahren nach Gründung vollständig einzahlen. Finerise kann bei Anpassungen der Kapitalstruktur und steuerlichen Auswirkungen beraten.
Aufhebung der Steuerbefreiung für Dividenden ausländischer natürlicher Personen — Seit dem 1. September 2026 unterliegen Dividenden, die von ausländischen natürlichen Personen von Unternehmen mit ausländischen Investitionen bezogen werden, der Einkommensteuer in Höhe von 20 %, womit eine 32-jährige Steuerbefreiung endet. Vollständige Analyse lesen →

➦ Export-Mehrwertsteuer-Rückerstattung – Detaillierter Ablauf und Fristen

Die Exportsteuererstattung ist ein wesentlicher Vorteil für Unternehmen im internationalen Handel. Nachfolgend der Standardablauf und die klassifizierungsbasierten Bearbeitungszeiten.

Erforderliche Unterlagen für den Antrag auf Export-Mehrwertsteuer-Rückerstattung

Exportzollanmeldungen – Elektronische Daten oder Papierkopien vom chinesischen Zoll.
Besondere USt.-Rechnungen (Einkaufsrechnungen) – Über das Rechnungsverifizierungssystem der Steuerbehörde verifiziert.
Versanddokumente – Konnossement, Luftfrachtbrief oder andere Transportdokumente.
Exportverkaufsvertrag – Handelsvertrag zwischen Exporteur und ausländischem Käufer.
Nachweis des Deviseneingangs – Kontoauszüge, die den Erhalt von Fremdwährung vom ausländischen Käufer bestätigen.
Detaillierte Erstattungsantragsformulare – Vom Erstattungssystem generierte Erstattungszusammenfassungen und Transaktionsberichte.

Export-Mehrwertsteuer-Rückerstattung – Klassifizierung und Bearbeitungszeiten

[Klasse I]

Exporteure Klasse I

5 Werktage – höchste Compliance-Bewertung

[Klasse II]

Exporteure Klasse II

10 Werktage – Standard-Compliance

[Klasse III]

Exporteure Klasse III

15 Werktage – moderates Risiko

[Klasse IV]

Exporteure Klasse IV

20 Werktage – hohes Risiko

Hinweis: Die Bearbeitungszeiten beginnen mit dem Datum, an dem die Steuerbehörde einen vollständigen, fehlerfreien Antrag annimmt. Erstanträge oder Fälle, die zur manuellen Prüfung vorgemerkt sind, können längere Verzögerungen erfahren.

➦ Warum Finerise für Buchhaltungs- & Steuerdienstleistungen wählen?

+ Qualifiziertes Buchhaltungsteam – Erfahrene Fachleute, vertraut mit chinesischen Rechnungslegungsstandards (CAS) und IFRS-Konvergenz.
+ Ende-zu-Ende-Compliance – Von der täglichen Buchführung bis zur Jahresabschlussprüfung stellen wir sicher, dass Ihre Einreichungen korrekt und fristgerecht sind.
+ Integration mit Firmenregistrierung – Für neue Unternehmen koordinieren wir Geschäftslizenz, Steuerregistrierung und Fapiao-Ausstellung.
+ Expertise in Export-Mehrwertsteuer-Rückerstattung – Spezialisierte Unterstützung für Handels- und Produktionsunternehmen zur Optimierung der Erstattungsergebnisse.
+ Steuerberatung und -planung – Proaktive Beratung zu Steueranreizen, Verrechnungspreisen, grenzüberschreitenden Transaktionen und Unternehmensumstrukturierung.
+ Transparentes Engagement – Festpreis- oder Stundenoptionen mit klarer Leistungsabgrenzung und ohne versteckte Kosten.

Häufig gestellte Fragen

Welche monatlichen Steuererklärungsfristen gelten in China? +

Die meisten Steuern sind bis zum 15. des Folgemonats fällig. Die jährliche KSt.-Erklärung muss bis zum 31. Mai abgeschlossen sein. Finerise überwacht alle Fristen und gewährleistet rechtzeitige Einreichungen.

Muss ein auslandsinvestiertes Unternehmen geprüfte Abschlüsse vorlegen? +

Ja. Alle Unternehmen, einschließlich FIEs, müssen ihre Jahresabschlüsse von einem registrierten chinesischen CPA-Unternehmen prüfen lassen. Finerise koordiniert den Prüfungsprozess.

Wie wirkt sich die fünfjährige Kapitaleinlagepflicht des neuen Gesellschaftsgesetzes auf die Buchhaltung aus? +

Gesellschafter müssen das gezeichnete Kapital innerhalb von fünf Jahren vollständig einzahlen. Finerise kann helfen, Kapitalstrukturen anzupassen und steuerliche Auswirkungen zu bewerten.

Welche Strafe droht bei verspäteter Steuererklärung oder -zahlung? +

Verspätete Erklärungen können zu Bußgeldern von 2.000 RMB bis 10.000 RMB führen, zuzüglich eines täglichen Zuschlags von 0,05 % auf ausstehende Beträge.

Bereit, Ihre Buchhaltungs- & Steuer-Compliance zu optimieren?

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